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对上市公司环境保护技术报告编制单位的工作要求 2008-07-15 （2008年6月环保技术报告编制单位培训班材料节选） 一、上市公司环保核查有关文件规定　　　　1、《关于对申请上市的企业和再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（环发[2003]101号文）（以下简称“101号文”）。主要内容：　　　　在101号文中，即明确上市环保核查的目的是为督促重污染行业上市企业认真执行国家环境保护法律、法规和政策，避免上市企业因环境污染问题带来投资风险，调控社会募集资金投资方向。　　　　101号文确定了环保核查的对象是从事冶金等13个重污染行业的申请上市的公司或申请再融资的上市公司。对这两类公司分别提出了核查要求。规定了环保核查申请条件、核查程序，并初步确立了环保部和省级环保部门分级审查机制。　　　　2、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）（以下简称105号文）。主要内容:　　　　（1） 针对上市公司组织结构复杂的特点，规定环保核查范围为申请核查公司的分公司、控股子公司和全资子公司下属的从事101号文所列重污染行业生产经营的企业。　　　　（2）明确环保部和省级环保部门的分工：按照101号和环发[2004]12号文规定，明确从事钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事其他重污染生产经营的公司，由环保部负责环保核查。　　　　（3）理清环保核查程序。明确由环保部负责核查的公司，应准备哪些申请材料，向环保部提出核查申请，同时抄送其核查范围内各企业所在省级环保部门。环保部在公司应提交的材料和相关省局文件齐备后，才正式受理核查申请。　　　　同时，对公示的时段和公示方式做了进一步的阐释，规定“环保部完成核查后统一进行公示，在环保部网站和中国环境报上公示10天，同时在相关省级环保局（厅）、企业所在地地级及以上市级环保局的政府网站和地方主要媒体上公示10天。 ”　　　　3、为加强对地方环保部门和环保核查技术支持单位的指导，2007年9月26日发布了供上述人员核查中参考的《首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南》。　　　　4、《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》（环发[2008]24号）。主要内容：　　　　（1）进一步完善和加强上市公司环保核查制度，严把上市公司环保核查关口，健全专家审议机制，加强对上市公司以及相关技术单位的培训，拓宽公众参与和社会监督渠道。省级环保部门要加强与证券监管机构的协调配合，建立信息通报机制。　　　　（2）环境部将按照上市公司环境信息通报机制，对未按规定公开环境信息的上市公司名单，及时、准确地通报中国证监会。由中国证监会按照《上市公司信息披露办法》的规定予以处理。　　　　上市公司披露环境信息，分为强制公开和自愿公开两种。　　　　出现“公司因为环境违法违规被环保部门调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚”等7种重大事件时上市公司应当披露相关环境信息。　　　　广大股民、媒体和社会各界有权举报上市公司未按规定披露环境信息的行为。国家鼓励上市公司定期自愿披露其他环境信息，推动企业主动承担社会环境责任。　　　　（3）环境部将开展上市公司环境绩效评估研究与试点，探索建立上市公司环境绩效评估制度。　　　　 （4）各级环保部门将加大对上市公司遵守环保法规的监督检查力度，按照《环境信息公开办法（试行）》，及时向社会公开对上市公司的环境行政处罚情况等信息。　　　　5、《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008]6号）。主要内容：　　　　该文件提出的要求是环境保护核查的一个重要转折点。对于重污染行业生产经营公司，中国证监会明确要求将环境保护部门对其的环境保护核查意见作为受理申请的必备条件，即“从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事其他重污染行业生产经营公司首发申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保部的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请”。　　　　6、上海证券交易所发布了《关于加强上市公司社会责任承担工作的通知》以及《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》，旨在引导各上市公司积极履行社会责任，重视利益相关者的共同利益，为构建和谐社会、促进社会经济的可持续发展贡献力量。是我国证券管理机构和证券市场对我部构建绿色证券市场政策的积极回应，是推动我国上市公司履行环境信息披露义务的有益实践。　　　　主要内容：鼓励上市公司在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值；要求上交所上市公司依照环发[2008]24号的要求在年度社会责任报告中披露或单独披露强制性和自愿性环境信息。　　　　二、环境保护部上市公司环保核查程序?