一、如无特别说明,本报告中的简称或名词释义与公开转让说.PDF

说 明 一、如无特别说明，本报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。 二、本报告中的字体代表以下含义： 黑体： 反馈意见所列问题 宋体： 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 楷体加粗： 对公开转让说明书进行补充披露、更新 目 录 说明 2 目录3 1.公司特殊问题 4 1.1 公司请主办券商、律师补充核查公司及子公司是否具有经营业务所需的全 部资质、许可、认证等，并对公司及子公司业务资质的齐备性、各项业务开展 的合法合规性发表明确意见。请公司补充披露相关事项。4 1.2 请主办券商、律师补充核查公司是否按照《饲料质量安全管理规范》的要 求建立从原料采购到产品销售的全程质量安全控制体系并对公司是否符合“合 法合规经营”的挂牌条件发表意见。7 1.3 请主办券商、律师补充核查公司报告期内转让子公司的股权上述股权转让 的原因、受让方是否与公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员存在关联关系，股权转让作价依据及交易公允性、转让前后对公司经营的 影响并发表意见。25 1.4 请主办券商、律师补充核查公司主要生产经营所在地址、相关土地、房产 使用权获取方式及合法合规性并发表意见，请公司补充披露相关事项。27 1.5 关于现金销售。（1）请公司披露向个人客户的销售收入金额及占比；（2） 请公司披露针对个人客户的合同签订、发票开具与取得、款项结算方式等，并 披露公司针对采购循环、生产循环、销售循环相关的内部控制制度；结合发票 开具与取得情况说明公司相关流转税及所得税的计提与缴纳情况。请主办券商 及会计师核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执 行情况，核查公司税收缴纳是否合法合规，核查公司收款入账的及时性及完整 性；（3）请公司说明是否存在业务员代公司收款的情况，如存在，请公司说明 针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定的相关制度，并披露如何保证收款 入账的及时性及完整性；（4）请主办券商及会计师针对公司销售的完整性、准 确性，是否存在资金体外循环的情形发表专业意见。并公司是否存在坐收坐支 行为。29 1.6 报告期各期，公司营业外支出金额较大。请公司补充披露营业外支出明细； 请主办券商及律师核查报告期公司是否存在重大违法违规行为并发表明确意 见。43 2.披露文件的格式问题 43 1.公司特殊问题 1.1 公司请主办券商、律师补充核查公司及子公司是否具有经营业务所需 的全部资质、许可、认证等，并对公司及子公司业务资质的齐备性、各项业务 开展的合法合规性发表明确意见。请公司补充披露相关事项。 回复： 经核查，公司及子公司具有的资质、许可如下： （一）延华生物 公司的经营范围为：“生物、饲料、兽药专业的技术服务、技术开发、技术 转让、技术咨询；饲料，饲料添加剂（批发零售），销售饲料机械设备、配件、 食用农产品（除生猪产品），从事货物及技术的进出口业务，兽药经营”。 公司具备以下经营业务资质、许可： 序 发证时 证件名称 编号 发证机关 范围 有效期 号 间 对外贸易经营 2010.6 1 / / / 者备案登记表 .11 主要包括生物，饲料， 中华人民共和 兽药专业的四技