重大资产重组的流程与时间节点.pdfVIP

重大资产重组时间与流程安排 《上市公司重大资产重组管理办法》已经2008 年3 月24 日中国证券监督管 理委员会第224 次主席办公会议审议通过，自2008 年5 月18 日起施行。根据新 重组管理办法的规定，重大资产重组时间与流程安排大致如下： 时间 事项 附注 T 日 与交易方就重大资 签署保密协议。 产重组事宜初步磋 上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重 商 组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应 当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市 公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价 敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。 上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹 划过程中每一具体环节的进展情况，包括商议相关方 案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时 间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等，制作 书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体 环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。 T＋ 3 日 与交易方达成协议 与交易方签订 附条件生效的交易合同 T+12 日 召开首次董事会 （1）上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关 （若未完成审计评 联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披 估） 露。 （2）编制重大资产重组预案，并作为董事会决议附件. 重组预案至少包括:上市公司基本情况、交易对方 基本情况、本次交易的背景和目的、本次交易的具体方 案、交易标的基本情况、上市公司发行股份购买资产的， 应当披露发行股份的定价及依据、本次交易对上市公司 的影响、本次交易行为涉及有关报批事项及进度，并作 出风险提示、保护投资者合法权益的相关安排、有关证 券服务机构的意见。 T+13 日 公告 董事会决议 重大资产重组预案 D 召开董事会（审计 编制重大资产重组报告书/独立财务顾问报告/法律意 评估完成后） 见书及重组涉及的审计报告/资产评估报告和经审核的 盈利预测报告。上市公司重大资产重组以评估值为交易 标的定价依据的，还应当提供相关资产的资产评估报 告。 D+1 日 公告