16-17财年第一季度工作总结.pptVIP

2016-2017财年第一季度绩效检讨 报告人：*** 岗 位：*** 报告时间：2016年10月26日 Page ?* 目录 一、不足 二、成绩 三、激情/应知应会/先知先会 四、计划 一、不足 1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金抵扣，制造部门领用时账务处理： 借：制造费用-福利费-医疗费用 117 贷：日用品 117 2、营改增之后发票变为增值税专用发票，有税金可以抵扣，制造部门领用时账务处理： 借：制造费用-福利费-医疗费用 117 贷：日用品 100 应交税费-应交增值税-进项税转出 17 Page ?* 一、不足 1、换货入库挂其他应付款-过度科目 借：存货 100 贷：其他应付款-过渡 100 2、换货出库冲其他应付款-过度科目 借：其他应付款-过渡 80 贷：存货 80 3、换货出入库结束后，入库与出库的差异金额计入返工损失。 借：制造费用-返工损失 -20 贷：其他应付款-过渡 -20 Page ?* 一、不足 Page ?* Page ?* 二、成绩 利用SERP和成本核算工具发现存货管理问题点 学习并掌握新的高新账务处理方式 掌握海苔成本会计岗位业务、引入食品成本好的工作方法 Page ?* 二、成绩 7月成本核算时，制造费用导入SERP系 统后，检查公式摬烦杀炯扑愕 金额+撌笛榉延脭金额不等于摬?成本计算单（未还原）斀鸲睢? 账实不符 片材多入库 总部BOM专员在维护25克斜纹杯实验 指令（3495796）时，增加了副产品片 材，指令结案后副产品片材入库，由 于片材无成本价，导致产品成本计算 单与未还原单核对不一致 整改：1、信息流程部修改后台数据，后期规范研发BOM专员数据维护的准确性 2、加强仓库交接班和月末的自盘工作，保证账实相符 Page ?* 二、成绩 SERP系统实验指令副产品维护错误 仓管员7月17日交接班和月末都未盘点此款物料 产生批号材入库454.02kg 8月5日财务实地盘点无此物料 系统出错 账实不符 实地盘点 Page ?* 二、成绩 海苔成本岗位业务 海苔成本 食品账套 日用品、劳保品 燃油、低值易耗品 海苔账套 成本核算 日常工作 报表期工作 管理报表与非管理报表 日常工作 明细账清理、岗位情况完成表 含税未税对比表 检查工作 生产指令、其他出库单 日用品领用检查 Page ?* 二、成绩 Page ?* 二、成绩 Page ?* 设置研发支出-日常支出科目 产品研发中心（化验室） 设备研发中心（机改组） ①账套中直接修改原能耗凭证 ②分配表：按照当月项目预算占比分配日常支出-能耗 ③能耗按原当月项目预算金额分配调整 ④总结调整方法，更新岗位交接表 二、成绩 Page ?* 三、激情/应知应会/先知先会 成品促销出库优化操作 针对7月成本核算出现的片材入库情况，基 地提出实验指令副产品优化提案，防止总部 BOM专员在维护实验指令出错 7月出现其他出库单-促销模块西宁中心仓有 成品促销出库。原因是销售订单客户为经销 商，订单性质选择了摯傧鷶，从而成品以 其他出库-促销的模式出库，与发文规定不符 SERP系统实验类生产指令副产品优化提案 总部BOM维护专员给出摱杂诨靥岢龅囊?见，认为对于以后有新同事操作时有提醒作 用 敚畔⒘鞒滩咳衔岚肝抟庖澹低?不做修改 提出成品促销出库优化提案，在销售订单客 户为经销商的情况下，大类为成品的订单性 质禁止选择摯傧鷶，销售部给出同意提案 意见 Page ?* 账务处理有误，当月外协厂制造费用全部转入研发支出 食品账套抽样成品实物已出库，系统无法开账修改 9月恒福海苔卷有委外业务，与生计部计划专员沟通不畅，误认为没有加工业务 当月提供产量明细表和产品成本计算单检查工作都未关注委外产量 海苔卷产品全部内销食品，委外产量有误无法修改 三、激情/应知应会/先知先会 Page ?