深圳市景旺电子股份有限公司会计师事务所选聘制度.PDFVIP

景旺电子会计师事务所选聘制度 深圳市景旺电子股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市景旺电子股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含 续聘、改聘，下同）执行会计报表审计业务（含净资产验证及其他相关的咨询服 务等，下同）的会计师事务所相关行为，保证财务信息的真实性和连续性，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上 市规则 （2014 年修订）》、《关于要求深圳上市公司建立健全会计师事务所选聘制 度的通知》（深证局公司字[2009]48 号）、《深圳市景旺电子股份有限公司章程》 等相关规定，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵 照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务 所，视重要性程度可参照本制度执行。 第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计 委员会”）审核，报经董事会、股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审 议前聘请会计师事务所开展审计业务。 第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向 公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格： （一）具有独立的法人资格； 1 / 7 景旺电子会计师事务所选聘制度 （二）具有证券期货相关业务资格； （三）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度； （四）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； （五）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （六）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的 社会声誉，近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚。 （七）中国证监会规定的其他条件。 第三章 选聘会计师事务所的程序 第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案： （一）董事会审计委员会； （二）独立董事或1/3 以上的董事； （三）监事会。 第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责： （一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作； （二）审查应聘会计师事务所的资格； （三）根据需要对拟聘会计师事务所调研； （四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； （五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； （六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第八条 公司可采取招标方式选聘会计师事务所，审计委员会也可邀请两个 (含两个)以上具备特定资质条件的会计师事务所参加竞聘或直接指定会计师事 务所承担审计事项。采用招标方式选聘会计师事务所的，按照公司有关招投标管 2 / 7 景旺电子会计师事务所选聘制度 理制度初选出拟聘会计师事务所候选名单，报审计委员会审核。 第九条 选聘会计师事务所程序： （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有 关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作； （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会 进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会； （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查； （四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事 会；