费用报销审批制度.doc

费用报销审批制度 第一章 总 则 第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。费用报销审批公司费、通讯费、差旅费、招待费车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费等支出。开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门签字，财务部审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须前申请，。差旅费第条 公司差旅费包括交通费、住宿费出差补助和通讯等其费用。第条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。第条 公司职工出差，须先行确定地点、任务天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。第条 出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。第十条 公司职工出差到外地，按乘坐车、船飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司签批。第十条 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。）第十条 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十条 公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助一般地区元（地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。第十条 公司与公司领导共同出差，将视具体情况确定报销标准；请公司以外的人员公司出差办事，报销标准比照陪同人员的报销标准。职工外地出差发生的宴请费，应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的补助。第十条 职工出差发生的文印费等杂费支出按发票据实报销。第十条 出差人员预借差旅费，应填写“借款单”若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，所属部门签字送财务部审办理借款手续。第十条 出差人员返后，应在七日内到财务部办理销手续。第条第二十条 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。第条 公司用于接待来访客人的茶叶、水果饮料等统一由负责购买，行政部负责保管、发放及费用控制，不得突破费用预算限额。第条 以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由负责订做和管理，各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。第条 公司举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由集中管理控制。??? 第条 公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门在财务部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。??? 第条 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。严格执行公司制定的宴请标准（见附表3）提倡，，年度招待费用总额不得突破下达的预算；限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数；必须事先填写招待审批，批准；??5．凡违反上述原则，财务部有权拒绝报销， 第条 本由行政部负责解释和修订。本自之日起生效。附表级 别 乘 坐 标 准 飞 机 火 车 轮 船 高管头等仓 软席 头等仓 部门经理 商业仓 硬席二等仓 其他人员 普通仓 硬席 三等仓 附表级 别 单人住宿标准（人天）两人住宿标准（人天）高管00/400内实报 —— 部门经理 00/300内实报 —— 人员 160/240内实报 100/160内实报 附表3 级 别 标 准 级以上）、大型企业总经理、副总经理级来宾 总经理特批 相关局级、大型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门正职出面的宴请） 00元/人 相关级、中型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门正职出面的宴请）元/人 一般宴请 元/人 7