第五章国际支付.ppt

第 五 章 国 际 支 付 第五章国际支付 教学内容：支付的工具，支付的方式，*信用证，备用信用证与保函，保理 重点：*信用证 难点：信用证的基本原则，信用证的类型 要求：识记、理解、运用、评价 教学内容 第一节国际支付工具 （107-114） 第二节国际支付方式—汇付与托收 （115-162） *第三节国际支付方式—信用证 第四节国际支付方式—备用信用证和见索既付保函 第五节国际保理 第一节国际支付工具（107） 三、国际贸易支付工具--*票据。票据：无条件支付一定金额金钱为目的的有价证券。 汇票（付款的指示） 本票（付款的承诺） 支票（特殊的汇票） 汇票的含义： 指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付一定的金额给收款人或其指定人的票据。 种类 商业汇票与银行汇票（出票人） 跟单汇票与光票（是否随单） 即期汇票与远期汇票（付款时间） 汇票的使用程序 即期： 出票→转让→提示付款→ 付款（拒付）→追索 远期： 出票→转让→提示承兑→ 承兑→提示付款→ 付款（拒付）→追索 第二节国际支付方式—汇付与托收 一、国际支付方式概述 二、汇付 （115） 三、托收 （116） *三、跟单信用证 （120） 四、备用信用证与见索即付保函（143-157） （145） 五、国际保理 （158） 二、汇付（115） 1、汇付的含义及性质 买方主动付款 *支付程序： 商业信誉 2、汇付的类型：信汇；电汇；票汇。 *3、当事人关系： 信汇、电汇—汇款人（买方） →←汇出行：委托代理关系；汇出行→←汇入行：委托代理关系；收款人（卖方）是上述代理关系的第三人，银行对于收款人不承担责任。 票汇：票据作为汇款工具。汇出行（出票人）、汇入行（票据付款人） →←收款人是一种票据关系。买方→←汇出行是委托代理关系。 二、托收（116） 1、托收的含义及性质 卖方主动要求买方付款 *支付程序 商业信用 2、托收的种类 跟单托收： 付款交单（D/P） 承兑交单（D/A） 光票托收 有关托收的国际惯例：1993年《托收统一规则》，国际商会第522出版物，简称URC 522，1996年1月1日起实施 *3、托收当事人关系。 委托人（卖方）→←托收行：委托代理关系。托收行→←代收行：委托代理关系。 委托人（卖方、收款人） →←付款人（买方）票据关系。 4、银行的义务和免责。银行收委托人委托向付款人收款，履行作为受托人的义务，尽到小心、谨慎、善意管理之责。（119） 5、托收下的融资（借钱）。（119） 卖方融资：出口托收押汇； 买方融资：信托收据。 *第三节 跟单信用证 （120） *一、信用证的含义。 概念：银行有条件付款的承诺，只要受益人提交的单据符合信用证要求，银行就付款的有价证券,是银行有条件付款的证券。 法律渊源：《跟单信用证统一惯例500》：七部分—A、总则与定义；B、信用证形式与通知(信用证种类、通知的规定）；C、责任与义务（银行审核单据等的责任、银行免责规定）；D、单据（对单据的形式要求）；E、杂项规定（其余问题如：交单日期、对装运期的理解等）；F、转让信用证；G、款项让渡（江信用证下所得款项让给他人，但非信用证权利的转让） 国内：如美国《统一商法典》 二、*信用证当事人及支付程序（122） 第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。 第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。 第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。 第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。 第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。 第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。 第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。 第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。 第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。 信用证支付程序所涉及到的问题： 1、开证行开出信用证意味着什么？ 2、开证银行为什么同意开证？有没有风险？ 3、议付行为什么同意议付货款？议付货款有无风险？ 4、开证行遭到买方拒付怎么办？ *三、信用证下各方当事人的关系（121） *（1）、基本当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人、指定行或议付行。