新奥集团会计电算化管理制度(9页).docVIP

新奥集团会计电算化管理制度 1总则 1.1为了规范企业会计电算化管理，加强会计基础工作，提高会计工作质量，确保计算机软件和硬件设备以及会计数据的安全可靠，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定制定本制度。 1.2本制度适用于集团公司及各成员企业。 2 释义 2.1会计电算化：把电子计算机技术与会计理论、方法结合在一起，运用电子计算机及会计应用软件进行会计数据、信息处理，完成会计核算、会计分析与预测、会计管理等工作，反映经济活动，提供即期和跨期会计数据和信息，参与经济预测、决策管理的现代化会计工作总称。主要分为会计电算化管理和电算化会计管理。 2.2会计电算化管理主要是指电算化硬件管理、软件管理及数据安全管理。 2.3电算化会计管理主要是电算会计业务操作与实施、岗位责任等管理。 3职责 3.1集团公司财务部负责集团公司及成员企业会计电算化的整体规划，计算机及电算化软件的选择和申购，人员培训，会计核算模式的确定等项工作。各企业财务部门具体负责本企业会计电算化工作的具体实施。 3.2 集团公司经济发展部信息中心负责会计电算化所需硬件设备的选型和购买，电算化所需计算机网络的建设和维护，会计电算化相关软件的开发。 3.3集团公司财务部设专职会计电算化系统管理员负责拟订会计电算化发展规划，负责会计电算化培训，组织实施会计电算化工作，拟订内部权限设置方案和相关制约措施。 3.4各成员企业财务部门设兼职系统管理员，负责建立本系统的基本运行环境，系统帐套和用户管理工作，上机日志的查看和打印工作，系统的安全保密工作，系统软、硬件的一般维护工作，数据的备份工作。 4会计电算化管理 4.1 计算机运行环境管理 4.1.1 计算机房必须具备防火、防盗、防静电、防雷、防电磁波等条件，配备必要的器具，如灭火器，报警器、接地线等。且需远离强磁场、超声波等辐射源。 4.1.2 放置电算化专用服务器的房间必须安装空调，保持适宜的温度和湿度。 4.1.3计算机及其配套设备需在额定的电压和电力负荷下运转，机房内每增加一台（套）用电设备，都必须经过合规性检查，符合有关电压、电源的规定后，方可投入使用，并建立相应的设备运行台帐。 4.2 会计电算化硬件管理 4.2.1 集团公司及各成员企业实施会计电算化必须配备专用服务器、必要的备份设备及合适的UPS电源。 4.2.2非本单位财务人员未经财务部门主管和系统管理员批准，不得擅自使用会计电算化网络中的计算机。经批准允许使用计算机时，应遵守机房和计算机管理的有关规定。 4.2.3未经系统管理员的批准，任何人不得打开机箱盖，严禁对机箱内的硬件进行带电插拔；擦试设备要用软丝绸、棉布等蘸中性清洁剂，不得用浓重的清洁剂或用水擦试设备。 4.2.4系统管理员对计算机、网线、集线器、路由器、调制解调器等设备每周进行保养和检查，保证计算机及整个网络的运行畅通和安全。 4.2.5出现硬件故障时，系统管理员提请集团公司经济发展部信息中心硬件专业技术人员及时解决，并做好故障分析和检修记录，其他人员不得私自进行处理。 4.3软件管理 4.3.1系统软件、应用软件、自行开发的文档资料由系统管理员统一保管，使用时要按规定手续办理，不得私自复制、修改和转借。 4.3.2财务部门在获得会计软件后必须做好多套软盘备份，并存放在不同地点。 4.3.3不得非法删除和修改系统文件，保证系统软件正常运行 4.3.4未经财务部门主管批准，严禁在财务专用服务器上安装与会计电算化工作无关的软件。 4.3.5系统管理员负责会计软件的升级工作，以不断完善会计软件的功能，提高实效，并随时掌握会计软件的发展方向，逐步完成会计管理的电算化，会计分析、预测、决策的电算化。 4.3.6电算化软件的修改、升级和计算机等硬件设备的更换工作，由系统管理员提出申请，经企业财务部门主管和集团公司总会计师同意后，按《计算机管理办法》报批。 4.3.7任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删数据，非系统管理员不允许打开原程序和数据文件结构。 4.4数据安全管理 4.4.1 数据备份 4.4.1.1系统管理员于每天上午和下午下班前分别做两次数据备份，每天的备份数据应在与财务服务器不同房间的计算机中保存一份，企业至少应保留最近10天的备份资料。 4.4.1.2系统管理员在每月结账后，分别在计算机硬盘和备份设备上做数据备份，并报集团财务部一份。 4.4.1.3数据备份盘（带）由集团公司财务部指定的专人保管，不得外借。 4.4.1.4数据备份盘需要备份的内容主要包括能够完全恢复会计系统正常运行的最小的数据，包括系统设置文件、科目代码文件、核算项目文件、期初余额文件、记帐凭证、报表、上机操作记录等数据文件。 4.4.1.5使用数据备份盘（带）时，必须经财务部门主管