云南锡业股份有限公司前期会计差错更正公告.PDF

证券代码：000960 证券简称：锡业股份 公告编号：2013-013 债券代码：112038 债券简称：11 锡业债 云南锡业股份有限公司 前期会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。 云南锡业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第七次会议审议 议通过了《关于公司2012 年度前期会计差错更正的议案》，同意根据《企业会 计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第19 号--财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所 《关于做好上市公司2012 年年度报告披露工作的通知》等规定的要求，现将公 司前期会计差错更正公告如下： 一、关于会计差错事项的性质及原因的说明： 按云国土资【2012】127 号文件“云南省国土资源厅、云南省财政厅关于开 展矿产资源有偿使用费清缴工作的通告”及个国土资矿【2012】22 号文件“个 旧市国土资源局关于限期缴纳2007-2011 年度（含2012 年1 月）矿产资源有偿 使用费的通知”中的相关规定，云南锡业股份有限公司下属老厂分公司、采选分 公司、卡房分公司、大屯锡矿2007-2011 年度应补缴矿产资源有偿使用费 35,553,136.00 元。按照《企业会计准则》相关规定，公司在编制2012 年度财 务报表时，对该项前期差错采用追溯重述法进行了更正。 二、前期差错更正内容及会计处理： 公司对上述前期差错进行了追溯重述，调增2011年12月31日合并及母公司资 产负债表的应交税费30,220,165.60元，调减股东权益30,220,165.60元，其中调 减未分配利润25,687,140.76元，调减盈余公积4,533,024.84元；调增2011年度 合并及母公司利润表的营业成本6,828,360.07元，调减所得税费用1,024,254.00 元，调减净利润5,804,106.07元。 二、 会计差错对本期财务状况和经营成果的影响: 单位：元 2011 年12 月31 日 或 2011 年度 受影响的 合并报表 报表项目 重述前 重述额 重述后 负债合计 11,286,421,552.46 30,220,165.60 11,316,641,718.06 其中：应交税费 -338,639,915.67 30,220,165.60 -308,419,750.07 股东权益合计 5,258,845,461.04 -30,220,165.60 5,228,625,295.44 归属于母公司股东权益合 5,236,292,960.71 -30,220,165.60 5,206,072,795.11 计 其中：盈余公积 441,398,035.92 -4,533,024.84 436,865,011.08 未分配利润 1,717,769,756.81 -25,687,140.76 1,692,082,616.05 少数股东权益 22,552,500.31 0.00 22,552,500.31 净利润 703,576,796.61 -5,804,106.07 697,772,690.61 归属于母公司所有者的净