内部控制手册-21.1 内部审计.doc

21.1内部审计 概述 规定了深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司的内部审计监察管理过程，旨在确保审计程序、审计方法符合有关内部审计行业标准和公司内部规章制度的要求，审计团队的业务技能和审计质量满足内部审计业务的需要。 适用范围 适用于深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司。 相关制度 《内部审计工作手册》 《内部审计制度》 《审批权限表》 《深圳市证通电子股份有限公司内部审计制度》(2008年8月修订) 《审计档案管理工作规定》（审字2008-008号） 职责分工 内审部；制定审计计划并提交给审核委员会审批，制定审计实施计划，进行审计，编写审计报告等。 审计委员会：审批内审部提交的审计计划、审计底稿及审计结论等。 财务总监/总经理：负责对审计报告的审批等。 被审计部门：收到审计通知后配合内审部审计工作，参与审计讨论，并提交反馈意见和建议，根据整改意见进行整改等。 1.5流程图 1.6控制矩阵 风险编号 风险描述 控制措施编号 控制类型 控制措施 应用系统控制 控制频率（随时/日/周/月/季/年） 控制实施证据 对应制度/管理办法 应用系统控制所属模块 系统控制措施 21.1-R1 内审部部分审计工作底稿未经复核确认，审计结论未经被审计单位确认，可能导致内审工作底稿存在检查漏洞未及时发现，影响审计报告的真实、准确性 21.1-C1 发现性 内审项目负