年第一季度财务分析.doc

2013年第一季度财务分析报告 2013年第一季度，公司实现主营业务收入246.29万元，净利润-11.88万元；2013年3月31日总资产603.27万元，净资产264.43万元；销售回款率74%。 损益分析 主营业务收入分析 实现主营业务收入246.29万元，完成第一季度预算305万元的81%、全年预算2200万元的11 %；较2011年、2012年同期分别增长了14%和-15%。 表一： 主营业务收入分析对比表 单位:万元 2013 2011 较2011年增幅 2012 较2012年增幅 第一季度 全年 同期 同期 实际完成数 本季预算数 完成比例 预算数 完成比例 246 305 81% 2200 11% 217 14% 289 -15% 一季度未完成预算数的原因：1-3月是旅游淡季，加上2月份春节。 成本分析 第一季度公司成本总额为262.03万元，其中主营业务成本238.57万元，主营业务税金及附加0.43万元，销售费用5.49万元，管理费用15.23万元，财务费用2.31万元。 （1）、公司按照直接分类法将成本划分为固定成本和变动成本，详见表二。 （2）、由成本对比明细表可以看出：2013年一季度总成本与2011年、2012年同期相比，分别增长了19%和-10%；其中固定成本分别增长了-30%和-11%，主要是工资变动导致的变化；变动成本分别增长了20%和-11%，原因是收入变化。 表二: 单位:万元 项目 2013年 2011年 2012年 一季度数 同期数 同期对比 同期数 同期对比 固定成本 人力成本 工资 10.11 11.52 　 8.04 工会经费 0.20 　 　 0.16 　 职工教育经费 0.16 　 　 0.12 　 养老保险费 0.21 0.23 　 0.21 　 交通费 0.08 0.01 　 0.09 　 制装费 0.63 　 　 　 　 福利费 2.11 　 　 3.61 　 其他费用 　 　 　 　 　 小计 13.50 11.76 0.15 12.23 0.10 办公费用 水电费 0.13 　 　 0.03 3.33 物业管理费 0.14 　 　 0.04 　 办公费 0.65 0.03 　 0.29 　 通讯费 0.60 0.23 　 0.22 　 书报费 0.04 　 　 　 　 租赁费 0.32 0.47 　 　 　 小计 1.88 0.73 1.58 0.58 2.24 折旧摊销及税金 房产税　 　 　 　 　 　 印花税（账簿） 　 　 　 　 　 土地使用税 　 　 　 　 　 车船使用税 　 　 　 　 　 残疾人保障金 　 　 　 　 　 无形资产摊销（非经营） 0.48 　 　 0.49 　 折旧费（非经营） 1.53 2.97 　 1.61 　 递延资产摊销（非经营） 　 　 　 　 　 低值易耗品（非经营） 0.09 　 　 0.14 　 其他费用 　 0.04 　 0.12 　 小计 2.10 3.01 -0.30 2.36 -0.11 固定成本合计 17.48 15.50 0.13 15.17 0.15 变动成本 办公费用 会议费 　 　 　 0.10 　 印刷费 0.19 　 　 　 　 车辆费 0.38 0.73 　 0.77 　 印花税（合同） 　 　 　 　 　 水利建设基金 　 0.01 　 0.01 　 其他费用 1.53 　 　 　 　 小计 2.10 0.74 1.84 0.88 1.39 外联费用 差旅费 0.32 　 　 0.97 　 业务招待费 0.72 0.14 　 1.08 　 审计费 0.10 0.04 　 0.40 　 保险费 　 　 　 0.14 　 广告宣传费