债务融资工具介绍研究.ppt

四、申报材料 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》 4、其他文件 4-8担保人最近一年及一期的财务报告、审计报告（如有） 4-9特定行业主管部门出具的监管意见书 4-10承销协议（发行前按中国证监会要求提供） 4-11发行人全体董事、监事和高管对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书 3、公司债 4、短期融资券及中期票据 一、短期融资券及中期票据简介 （一）短期融资券 短期融资券是指中华人民共和国境内具有法人资格的非金融企业，依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序，在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券。 企业短期融资券本质上是一种商业票据，是在银行间债券市场面向投资人发行的直接融资工具，具有固定收益，到期偿还，发行期限在1年以内的货币市场产品特征。期限不超过365天。 （二）中期票据 中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。期限一般为3-5年。 4、短期融资券及中期票据 二、政策框架与管理要求 1、短期融资券及中期票据在银行间债券市场发行实行注册制 企业发行中期票据通过中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）进行注册即可。 交易商协会接受注册申请采取了没有试点、没有批次、不预设规模的开放式姿态，只要市场