科研经费的使用及报销细则(2015.9).docVIP

科研经费的使用和报销 第一条 科研经费报销票据的基本要求 （一）真实、合法。用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。 购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。付款方式科研经费报销严格控制现金支付，一般采用转账方式支付。城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。 项目负责人须对出差事由的真实性出差人员身份及报销费用的合理性负责。差旅费报销标准按照《差旅费管理办法》（号）的规定执行。（二）会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下规定： 会议费的开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。 会议费报销应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票； 会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订的委托协议等相关资料）； 开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应经费管理办法的规定。 横向科研经费劳务费开支比例。横向科研项目合同有约定劳务费比例的按合同执行；劳务费发放人员范围。纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工