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工商银行协议账户定期转活期是否一定要到开户行 篇一：金融企业会计业务题及答案 业务题一： 1.2002年9月10日，东南家电商场持一张系统内异地行签发的银行汇票办理入账，金额为3，500，000元，其开户行甲支行为其办理入账后，从其存款账户扣收2002年9月6日到期，金额为2，000，000元的银行承兑汇票垫款，请作出相应的会计分录。 借：支付清算往来 3500000 贷：吸收存款——东南家电商场户 3500000 借：吸收存款——东南家电商场户2000000 贷：应解汇款 2000000 2.某县支行于2002年7月5日收取一笔由该行承兑，期限为2个月的银行承兑汇票到期款，该承兑汇票的申请人为A公司，金额1，600，000元，收取票款时A公司存款账户余额为1，200，000元（承兑时未收取保证金）。7月20日A公司持该笔未使用承兑汇票申请注销，银行经审批后，将该款项退给A公司。请作出相应的会计分录。 借：吸收存款——活期存款——A公司户1200000 贷款——逾期贷款——A公司逾期贷款户400000 贷：应解汇款1600000 3.7月21日，甲客户持一张4月11日签发，期限为6个月的银行承兑汇票到其开户行A支行办理贴现，该笔银行承兑汇票的承兑银行为建行某市B支行，承兑申请人为乙单位，金额为3，600，000元，经审核A支行受理了该笔业务（贴现率