财务管理实验1.资金需要量预测.docVIP

实验一　资金需要量的预测 一、实验名称 重庆YTB公司和YAX公司资金需要量的预测 二、实验目的 资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用Excel，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。 三、实验材料 资料一： 重庆YTB公司2003年12月31日有关资料如下：（单位：万元） 资产 金额 与销售收 入的关系 负债及所有者权益 金额 与销售收 入的关系 现金 200 变动 应付费用 500 变动 应收帐款 2800 变动 应付帐款 1300 变动 存货 3000 变动 短期借款（利率5%） 1200 不变动 长期资产 4000 不变动 公司债券（利率8%） 1500 不变动 股本（每股面值1元） 100 不变动 资本公积 2900 不变动 留存收益 2500 不变动 合计 10000 合计 10000 公司2003年的销售收入为10000，销售净利率为10%，2003分配的股利额为800，假设该公司2004年的销售收入增长率为20%，销售净利率不变，公司采用固定股利政策。 资料二： 重庆YAX公司1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。 年度 销售量（X件） 资金需要量（Y元）