首次公开发行审核主要法律问题.docxVIP

一、多项选择题1. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，申请首次公开发行股票发行人主体资格应当符合的条件包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 发行人依法设立且持续经营一年以上，经国务院批准的除外??? B. 发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷??? C. 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷??? D. 发行人的注册资本已足额缴纳2. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，发行人应当具有完善的公司治理结构，依法建立健全（ ）。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 股东大会制度??? B. 独立董事制度??? C. 董事会和监事会制度??? D. 审计委员会制度3. 首次公开发行股票并上市，中介机构在对发行人关联交易的核查上应该注意的问题包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 受让主体的身份??? B. 对发行人独立性、完整性等的影响??? C. 非关联化后持续交易情况??? D. 关联交易非关联化的真实性、合法性、合理性4. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，发行人申请首次公开发行股票在规范运行方面应当满足的要求包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形??? B. 发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形??? C. 发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格??? D. 发行人能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果5. 首次公开发行股票并上市，发行人出现合伙企业作为股东的情况时，中介机构应当对（ ）进行核查。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 合伙企业的历史沿革??? B. 合伙企业最近5年的盈利情况??? C. 合伙企业最近3年的主要情况??? D. 合伙企业披露的信息二、判断题6. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项做出决议，并提请股东大会批准。（ ）??? 正确??? 错误7. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行股票并上市的发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。（ ）??? 正确??? 错误8. 首次公开发行股票并上市，合伙企业作为发行人股东的相关交易存在疑问时，如果持股比例较低，中介机构可以不进行核查。（ ）??? 正确??? 错误9. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，并且要具备法律、行政法规和规章规定的资格。（ ）??? 正确??? 错误10. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间应当不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或显失公允的关联交易。（ ）??? 正确??? 错误