会计分录业务三.doc

一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 32596 1002 银行存款 借 782304 1131 应收账款 借 220023 113101 应收账款－Ｅ公司 借 48894 113102 应收账款－Ｆ公司 借 171129 1133 其他应收款 借 40745 113301 其他应收款－张三 借 40745 113302 其它应收款－Ｅ公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购－甲材料 借 120102 物资采购－乙材料 借 1211 原材料 借 570430 121101 原材料－甲材料 借 391152 300 121102 原材料－乙材料 借 179278 100 1243 库存商品 借 2102442 124301 库存商品－Ａ产品 借 977880 900 124302 库存产品－Ｂ产品 借 1124562 800 1301 待摊费用 借 195576 1401 长期股权投资 借 464493 140101 长期股权投资－股票投资 借 464493 1501 固定资产 借 3406282 1502 累计折旧 贷 1523863 1901 长期待摊费用 借 464493 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 431897 2111 应付票据 贷 317811 2121 应付账款 贷 252619 212101 应付账款－丙单位 贷 73341 212102 应付账款－丁单位 贷 179278 2131 预收账款 贷 211874 213101 预收账款－Ｆ公司 贷 211874 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 203725 2161 应付股利 贷 97788 2171 应交税金 贷 4