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第八章 营运资本管理 一、名词解释 1.现金周转期 2.信用政策 3.信用标准 4.信用条件 5.收账政策 6.信用评分法 7.保险储备 二、单项选择题 1.下列各项中，不属于信用条件构成要素是的 ( )。 A．信用期限 B．现金折扣 C．现金折扣期 D．商业折扣 2.下列有关现金周转期表述正确的是( )。 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期 B. 现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期 C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期 3.某企业年赊销额600万元(一年按360天计算)，应收账款周转次数为9次，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )。 A．3.89万元 B．4.67万元 C．2.62 万元 D．4.28万元 4.存货模式下的最佳现金持有量是应使下列各项成本之和最小的现金持有量( )。 机会成本与转换成本 B.机会成本与短缺成本 C.管理成本与转换成本 D.机会成本、转换成本和短缺成本 5.企业在经营季节性低谷时仍有短期借款，其所采用的营运资金筹资政策属于( )。 A.中庸型 B.保守型 C.冒险型 D. 中庸型或保守型 6.某公司最低现金控制线为1000元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）。 A．18500元 B．12000元 C．6500元 D．0元 7.企业为满足预防动机而持有现金，不需考虑的因素有( )。 A.企业销售水平的高低 B.企业临时举债能力的强弱 C.企业对待风险态度 D.现金流量预测的可靠性 8.持有过量现金可能导致的不利后果是（ ）。 A.财务风险过大 　B.收益水平下降 　C.偿债能力下降 D.资产流动性下降 9.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ ）。 A．应收账款占用资金的应计利息 B．客户资信调查费用 C．坏账损失 D．收账费用 10.某公司预计2008年应收账款的总计金额为3 000万元，必要的现金支付为2 100万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元，则该公司2008年的应收账款收现保证率为（ ）。 A．70% B．20.75% ?? C．50% D．28.57% 11．在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为（ ）。 A．0.7：0.2：0.1 B．0.1：0.2：0.7 C．0.5：0.3：0.2 D．0.2：0.3：0.5 12.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）。 A．12 次 B．6次 C．3次 D．4次 13. 在不考虑缺货条件下，实行数量折扣的经济进货批量模式所考虑的成本因素是（ ）。 A．订购成本和储存成本 B．订购成本、采购成本和储存成本 C.采购成本和储存成本 D．订购成本、储存成本和缺货成本 三、多项选择题 1.企业持有现金的动机有( )。 A．交易动机 　 B．预防动机 　C．投机动机 　 D．获得现金折扣 2. 影响应收账款机会成本的因素有（　　）。 A．平均收账天数 　 B．变动成本率 　C．年赊销额 　 D．资金成本 3.下列各项中，属于存货储存变动成本的有( )。 A．存货占用资金的应计利息 B．紧急采购所支付的额外成本 C．存货的破损变质损失 D．存货的保险费用 4.下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有( )。 A．企业能够及时补充存货 B．允许出现缺货 C．需求数确定 D．所需存货市场充足 5.存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有( )。 A．适应市场变化要求 B．保证正常生产经营活动 C．降低进货成本 D．便于均衡组织生产 6.信用标准过高可能导致的结果有( )。