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1、认真执行财务制度，严格遵守财经纪律。 2、及时收缴销售货款，做到帐款相符。客户欠款要办理欠款手续。超出正常欠款时，要报告并协助领导及时追回 3、认真审查各项费用开支。所有报销凭证必须真实可靠，手续齐全并符合相关财务制度和规定。对违反财务制度和开支规定的有权拒付。 4、各项收支帐目清楚。帐物相符、日清月结，不出差错。 5、及时划报应付货款和应上交款项。 6、收好钱，管好钱。保证手头在用现金的安全 7、严守职业道德。不贪占挪用公款，廉洁自律，秉公办事。 一、出纳的岗位职责 二、收支两条线的相关知识 三、公司货币资金管理制度 四、报销相关规定 　1、对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率； 2、以实施收支两条线为切入点；构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。 1、收入账户 收入账户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收入、营业外收入、其他收入等）的银行账户。 收入账户的贷方除向总公司账户上划资金以及通过转账方式支出银行结算费用外，收入账户不允许有其他任何支出。 2、支出账户 支出账户是指专门用于贷记各项支出的银行账户，支出账户的支付方位包括： 营业成本支出 营业税金及附加支出 销售费用、管理费用、财务费用 经总公司财务部批准的其他支出。 支出账户只借记从总公司拨入的支出预算款和该账户活期存款利息收入，对支出账户借记的其他款项。 收入账户和支出账户不得交叉使用或相互补充。 严格控制支出账户的余额，以严防支出账户资金沉淀。 每月底收入、支出两账户分别和银行对账单核对正确，支出账户不得存在银行已支企业未支的情况，收入账户不得存在企业已收银行未收的情况。 每月底收入、支出两账户出纳的银行存款日记账要和会计核对。 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。 下属各单位须建立跟踪检查机制对本单位的支出账户执行及管理情况进行经常性的检查。 1、出纳负责管理现金，应设立现金日记账，每日逐笔登记现金收付情况; 2、出纳现金必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库。每月终了，会计人员要对本单位出纳经管的现金进行盘点，以保证账款相符。财务部及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行盘底抽查。 3、出纳每天要核对票据（出库单）与日报表数额相符，收回的金额要一致，当天的货款要如数交出纳入库; 4、根据本单位实际需要，合理核定现金的库存限额，超过限额部分及时送存银行; 5、现金支出范围：发给员工工资、各种补贴及奖金;出差人员差旅费、招待费;向个人收购的零星钢瓶及其他物资的价款;结算起点（500元）以下的零星开支等; 6、预借差旅费，必须由出差人员填写借款申请单，申请借款金额按：车费＋（住宿费＋途中补助）×出差天数。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由出纳从工资中扣回; 7、其他借款，由借款人填写申请单，会计核定额度，经批准后可予借款; 8、职工如有特殊困难，需要预支工资的，但预支工资的数额不得超过本人月工资的60％。预支的工资需在下月工资中扣还; 9、各种借款的审批权限：各单位员工借款，由本单位主管领导审批;总公司各类人员借款，由总经理审批; 10、不准机关人员到下属单位借款;不准气站人员到终端门市部借款;不准跨部门借款； 11、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转账套现和大额度支付现金。 1、各单位按国家规定开设的银行基本账户，只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现; 2、按要求开设的个人账户办理公司业务的，资料和账号应向公司财务部备案，且不准用于其他用途。 3、银行账户（公户）予留印鉴实行分开保管，不准一人统一保管。印鉴保管人临时出差、休假时由其委托单位领导代管; 4、各项存款的利息都要按时进入财务帐，不得留存在个人手中。 5、银行支票的使用规定： ①领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期; ②会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求经办人员在银行支票存根联上签字; ③签发银行支票必须按要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票； ④业务人员收到支票应到财务部门办理入账手续，一般应先确认收到款项后，才能发货或提供劳务; ⑤支票报销必须附发票、入库单。 6、财务人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。 1、专项工程指公司及子公司在年度内安排的新建、扩建、改建的专项工程项目。 2、专项工程核算办法：实行专项拨款，专款专用。 （1）工程项目确定后，财务部按项目进度拨出资金; （2）严格控制预算支出，防止超标准，超预算情况发生;