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LEG990730BJ-GB * 价值管理的实施计划 2. 建立或改进管理流程 充分理解价值管理的概念 开始实施基本的价值管理决策流程 追踪并公布价值管理的业绩 最好的人才集中于关键的机会/挑战上 激励员工创造价值 目标 1. 奠定基础 3. 衡量价值管理业绩 4.集中于经营业绩改善 5. 薪酬待遇与价值挂钩 第一年 第二年 第三年 LEG990730BJ-GB * 价值管理方法成功实施的关键要素 公司高层管理者积极投入并全面支持，促进常常不太情愿的中层经理承担责任 为价值管理建立牢固的基础 保证整个组织对价值管理的概念有清楚的理解 确定影响经济利润和股东价值的经营价值驱动因素(关键 业绩指标) 培养公司内部的价值管理专家来推动改革项目 将价值管理看作改革的管理工具 集中于实际应用与立竿见影的结果上 确保管理信息质量及严谨性 LEG990730BJ-GB * 今天将讨论的内容围绕财务管理，分别归属于不同的层次 清晰的 远景目标及战略 合理的组织结构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心经营程序 说明 以创造价值为导向的战略思想 条理清晰的财务组织模式 指导业务单元发展方向的规划程序 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 保证交易安全的客户资信管理程序 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 严格的内控程序 LEG990730BJ-GB * 管理组织结构和法律结构的区别 是公司内部划分经营业绩的责任并对经营业绩进行管理的组织结构 管理组织结构的控制是通过业务汇报线，业绩考核和关键岗位的任免机制实现的 管理组织结构 是根据公司内部法律上的资产拥有权和控制板面划分的组织结构 法律结构的控制是通过股权利益和法律权力来实现的 法律结构 总公司 业务单元1 业务单元2 业务单元3 业务部 业务部 业务部 总公司 二级 子公司1 二级 子公司2 二级 子公司3 三级子公司 三级子公司 三级子公司 = / LEG990730BJ-GB * 业务单元财务部受总部财务部直接领导，总业务单元的间接领导 财务计划科 会计科 资金科 各业务单元财务部 业务部门 财务部 业务单元 其它部门和业务单元 总部 LEG990730BJ-GB * 组织结构中主线、辅线的含义 人员任免 主线 具有人员任免的提名权及决策权，以专业技能为主要根据 考核 主线管理部门直接负责对人员的考核 以专业方面的业绩为主要根据 薪酬/福利 工资、奖金及其它各项福利由主线管理部门按考核结果确定 费用按全部门平均水平统一分摊给各业务部门 行政管理 人员编制属于主线管理部门 辅线 具有对人员任免的建议权，以行业知识、工作态度为主要根据 具有对人员任命的上诉权，若上诉无效，必须执行 不可以用其他人员替代其工作 辅线管理部门对人员考核有建议权，主要提供工作态度方面的输入 辅线部门的业绩作为考核的一个指标 工资、奖金及福利的制定应参考辅线管理部门的总体水平 辅线管理部门提供如工会、党团组织关系、户口等的管理 人员一般在辅线管理部门办公 LEG990730BJ-GB * 财务总监的职位定义 使命与职责 在总裁的直接领导下，制定公司的财务目标、政策及操作方法 确保公司财务体系的高效运作 确保公司经营的充足资金供应，及最小的利息和税务支出 确保公司最优的财务/资本结构及财务安全 关键业绩指标 总融资费用及税务支出 预算计划/程序的效用及效率，各种财务报告的及时性及准确性 对经营中财务问题揭示的及时性及准确性 公司财务体系及队伍的建立及培养 主要工作 具体领导制订公司的各项财务资金政策及操作方法，确保遵守国家及国际有关国家的财务及税务法规 总体领导公司的年度经营/预算计划程序，确保预算计划及时、高质完成 监督下属会计及财务计划部门的工作，确保及时、准确的月度/季度/年度财务报告 跟踪、分析公司的各种财务指数，揭示潜在的经营问题，供高层决策参考 主持资金委员会工作，制订有效的融资策略及计划 建立、维持与主要股东及银行的良好关系，确保以最低、最合理的财务费用获得公司所需的资金 监督下属资金部门的工作，以确保资金的有效使用及调度 利用各种财务工程手段，确保公司最优的资本结构及财务安全 培养、建立一支优秀的财务队伍，包括与人力资源部门协调制定财务部门人员的人事政策和福利规章 LEG990730BJ-GB * 财务部门的使命与职责 部门使命及职责 财务部 财务计划科 会计科 资金科 确立公司的财务目标、政策和操作方法 指导财务战略和行动计划，帮助实现公司的业绩目标 提供公司所有的财务服务，包括工资计算、应付帐款、应收帐款和所有财务报表 确保公司合理、安全的财务和资本结构，规避支付风险 制订、管理和领导公司年度经营/预算计划程序及经营计划、财务预