用友小型集团财务管理课案.doc

用友ERP－U8小型集团财务管理解决方案 用友ERP－U8小型集团财务管理解决方案是基于企业集团组织结构，从以总部为主导的企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理提供了一揽子解决方案。在这一解决方案中包含了集团财务分布/集中核算、集团集中控制、集团资金集中管理、集团预算管理、集团合并报表、财务决策支持等业务领域。在不同组织架构、不同地域分布下的应用模式，结合网络技术和集团管理模式，既可实现信息的集中式管理应用模式，也可实现分布式管理应用模式。方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用思想。 小型集团财务管理模式分析 从集团经营管理的实质集团管理最主要三种基本模式：战略控制模式、财务控制模式、经营控制模式在集团控制模式下，又表现出三种典型的集团监控方式：实时监控周期性监控周期性考核评价集团企业的财务控制是集团控制的核心基本手段。 集团控制模式的选择，其关键在于无论选择种管理模式，都能够最大限度地发挥母子公司资源共享优势，都能够保证集团中心和子公司双方共同利益的最大化和各自利益的平衡。世界各国的经验证明，公司内部或者集团内部的管理权限配置，都没有统一标准，有的强调集权，有的则强调分权。不过，大都遵循“有控制的分权”这一基本原则。 小型集团企业在财务管理方面面临的困惑 如何贯彻统一的财务制度，加强对分子公司的财务监控？ 如何保证整个集团财务数据的及时、真实、有效、准确？ 如何做到快速完成集团财务报告和财务分析。 如何进行有效的集团资金管理与控制？ 集团如何确定责任中心的预算目标和预算控制？ 如何解决财务和其他业务系统的集成问题？ …… 小型集团企业财务管理解决方案 小型集团企业的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运作的质量和经营管理制度的贯彻执行。 小型集团财务管理经过几十年的企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。 3.1小型集团企业财务管理的业务场景模型 加强财务管理是提高集团企业竞争力的必要手段，也是集团管理的基础工程。基于用友对小型集团管理模式的分析，用友ERP－U8小型集团财务管理方案包括集中财务、集团报表、集团预算、资金管理、财务监控分析与评价等子项目，他们所有的数据最终汇入集团管理、决策与知识中心，在此基础上完成面向决策的数据分析与企业运营的监控。 用友ERP－U8小型集团财务解决方案不仅仅是一个支持业务的系统，更重要的是，它是实现集团企业价值的系统。它可以使得小型集团企业达到以下目的并获得价值回报： 业务过程的可视化：集团实时透视下属公司的经营过程与结果 实时监控：业务与财务数据直接可见，没有人为因素干扰 预算与财务、业务无缝集成，实现预算控制 资金集中管理：统一调度内部资金，监控重大资金支出 快速完成合并财务报告 集团化资产运作，支持内部调剂、调拨，优化资源配置 …… 3.2 目标客户群 结合小型集团财务管理的特征，用友ERP－U8小型集团财务的目标客户群从组织管理模式上应该是、分支机构独立核算的多组织小型集团企业。从管理模式上看，强调分权管理，侧重事前规划、事后分析。在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三种部署方式并举。 3.3 集中财务核算方案 由于集团企业组织多、分布广，许多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难的困惑。通过集团的财务集中与监控，可以将不同地域、不同行业的组织资源信息有机、快速地联系在一起，强化了集团的财务监管力度。财务的集中与监控承载着企业集团战略与执行力，它可以增强企业集团的边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团的核心竞争力。 3.3.1 方案应用架构 集中财务模块在总账基础上通过数据抽取的方式，将集团各成员企业的财务数据借助数据抽取技术进行快速、自动、准确整合集中，建立统一的集团账务数据，在一个账套中满足集团汇总（合帐）与每个成员公司财务数据的查询；为方便地查询企业实体，全部集团的数据并进行有效财务监控提供了一个强大平台。 3.3.2关键应用价值 集团型企业的办事处或分子公司往往位于多个地点，集团总部如何才能实现对各办事处和分子公司的有效管理呢？ 首先，为了分析各子公司的经营情况，比较其经营成果，子公司的实际情况和经营特点，制定统一的、操作性强的财务会计制度，规范公司和务处理程序，提高各公司财务的可靠性与可比性。 3.3.3关键应用场景 3.3.3.1统一的财务制度加强分子公司财务核算管理的标准化及规范化 随着中国市场经济的飞速发展，企业对集团财务管理水平的要求越来越高，