政策审计显成效 摇奖公证有新规.docVIP

政策审计显成效 摇奖公证有新规 政策审计显成效 摇奖公证有新规 各位消费者:经研究决定,自2010年起,取消有奖发票二次摇奖活动。有奖发票二次摇奖登记截止至2009年12月31日,2010年元月1日起,不再受理有奖发票二次摇奖登记。金牛岁末,来自江西省地方税务局官方网站的这一公告,在社会上引起不小的反响。2010年1月,江西省司法厅向全省司法系统下发《关于进一步规范办理现论文联盟http://wwW.LWlm.cOM场监督公证事项的通知》(赣司公字[2010]1号),亦在司法系统引起不小的反响。这一切均是缘于2009年江西省审计厅对税务部门进行的预算执行审计。 　　 　　一、分析数据 疑云顿起 　　 　　江西省有奖发票二次摇奖制度始于2008年,制度实行之初的本意,是为规范纳税人自觉依法使用发票的行为,鼓励消费者依法取得发票,通过短信、登录地税网站等方式,将取得的有奖发票相关信息输入到摇奖数据库中,参加定期公开摇奖。奖金等级设置为一等奖每名20万元,二等奖每名5万元,三等奖每名2万元。但2009年2月江西省审计厅财金处在对省地税局进行预算执行审计时,有奖发票专户审计人员发现,输入摇奖池的发票数据情况异常。通过对2008年至2009年2月共9期摇奖池的数据和相关入库税收数据进行分析发现,存在输入大量连号发票以获取奖金的情况。经统计,输入连号发票数大于4 200张的有13人,仅此13人共计输入发票数量139 633份,占摇奖池发票总数的12.4%,其中最高一期输入的连号发票数占当期摇奖池发票总数的30.3%;输入发票金额994万元,占摇奖池发票总金额的11.2%,其中最高一期输入连号发票金额占当期摇奖池发票总金额的19.2%。 　　紧接着,审计人员又对输入发票数大于4 200张的这13人进行分析和排查,锁定了以下三个重大疑点: 　　1.刘、杜(此两人为影城客户)、刘(影城员工)、胡(与杜身份证上的住址相同)、刘5人共输入7万余张连号发票,其中5元面值的发票6万余张(其中第五期该5人共输入连号发票35 909张,占当期奖池发票总数量的22.8%),基本为影城开具的定额发票,票面总金额达61万元,中奖金额17万元;赵(公司营业网点收费员)在一个月内输入连号发票4 258份,占当期连号发票数量的2.7%,中奖金额22万元,占当期中奖总金额的46.8%。 　　2.文(县财政局会计核算中心会计)自2008年8月开始输入系统2万余张发票参加摇奖,这些发票主要为50～500元的大面额连号发票,且在几个月内输入的票面总金额高达400万元,发票使用存在明显异常。文于2008年第四期获得二等奖和三等奖各一,中奖金额合计7万元。 　　3.陈(局发票所员工)2008年9～10月输入近2 000份1元面值的连号发票,并于2008年第五期发票摇奖中获得一等奖,奖金20万元;该发票所另一员工吴也在2008年4～7月输入1 786份2元面值的连号发票,但未能中奖。 　　 　　二、顺藤摸瓜 一追到底 　　 　　针对这三个疑点,审计人员展开了紧锣密鼓的内查外调。 　　1.对影城、公司两单位售票员、收费员利用职务之便,侵占消费者权益以获利的情况,审计人员取得了江西省地税局对这一问题的处理函:赣地税征便函[2008]41号反映,省地税局于2008年12月对赵及杜、刘的行为予以处理:未予支付公司赵中奖金额22万元,对影城向客户出具大批小面额连号发票的行为处以2 000元罚金,但对影城刘、杜及胡的中奖奖金17万元未予以收回,且这种输入大量连号发票的行为至2009年2月止仍未得到有效解决,有奖发票制度设计存在重大缺陷。 　　2.通过对文所在单位进行调查发现,文自2008年8月开始将其核算的政府、人大、政协等17个县直单位用于报账的发票以个人名义输入摇奖系统,并于2008年第四期获得二等奖和三等奖各一,奖金7万元。中奖后,文未经单位许可,私自将已装入凭证的中奖发票撕下,以个人名义领取了奖金,将本应属于单位的奖金据为己有。 　　3.局发票所中奖员工陈所使用的是餐馆开具的1元发票,调阅餐馆2008年发票领购数量分户统计表显示,该餐馆2008年领用发票总金额183 000元,大部分为面额10～100元的定额发票,仅于2008年9月12日一次性领取1元面额的发票3万份,占该餐馆年发票总金额的16%,占该餐馆全年领用发票数量的88.8%,领用情况明显异常,而发票发售员正是陈。摇奖数据库数据显示,陈于2008年9至10月输入近2 000份餐馆1元面 值的连号发票,这3万张发票共连号输入摇奖系统11 571份,并获得一等奖。 　　 　　三、追根溯源 原因分析 　　 　　经过实地调查和情况分析,审计人员认为,以上现象究其产生的原因,一是有奖发票制度设计存在