招商银行进口保理业务管理规定.doc

招商银行进口保理业务管理规定 第一章 总 则 第一条　为加强进口保理业务管理，规范进口保理业务操作，推动我行进口保理业务有序发展，结合进口保理业务特点和国际惯例，根据我行信贷管理有关规定，特制定本规定。 第二条　本规定所称的进口保理业务系指在双保理运作模式下，我行作为进口保理商，根据出口保理商的申请提供单项催收服务，或在我行核定的进口保理专项额度内提供包括坏账担保在内的综合保理服务。 第三条　我行办理进口保理业务采取“主动授信、集中操作、分级管理”的运作模式。“主动授信”指在收到出口保理商的申请后，如要求我行提供坏账担保服务，无需进口商向我行提出授信申请，我行主动对进口商进行授信调查，核定进口保理专项额度；“集中操作”指由总行国际业务部（以下简称总行国际部）集中受理国外出口保理商的进口保理业务申请，统一进行对外联络、磋商和报价；“分级管理”指总、分行根据部门分工和职责各自履行对进口保理业务的管理职责，经办行在总行授权下进行的进口商资信调查、过程管理、账款催收等工作。 第四条　本规定中所引用的术语释义如下： （一）坏账担保：指在我行核定的进口保理专项额度内，对经我行核准的应收账款，在未发生争议的情况下，因进口商信用风险造成应收账款到期超过90天未支付，我行承担100％的担保责任。 （二）账款催收：指我行作为应收账款的债权人或代理人，向进口商催收到期应收账款。 （三）账款管理：指我行记录应收账款的增减变动情况，提供账款到期提醒、催收、对账等账务管理服务。 （四）争议：指因商务合同项下相关的货物、发票或其他合同事由，造成债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索、抵销或类似行为（包括但不限于由于第三方对与账款有关的款项主张权利所引起的抗辩）。争议发生后，我行的坏账账担保责任暂时中止。 （五）进口商信用风险：指由于争议以外的原因，造成进口商于应收账款到期后未能全额付款的风险。 （六）进口保理专项额度：指在提供坏账担保的情况下，我行根据出口保理商的申请，核准为进口商信用风险提供坏账担保的最高限额。进口保理专项额度的核准一般分为初步核准和正式核准两个阶段，初步核准指我行根据出口保理商的预评申请做出的初步答复；正式核准指我行根据出口保理商正式申请做出的正式承诺。 （七）应收账款的受让：出口商将应收账款的债权通过出口保理商转让给我行，我行接受转让成为应收账款合法债权人的行为，此后我行享有应收账款的全部权利。 （八）间接付款：指进口商未直接付款给我行, 而付款给出口商、出口商的代理或者出口保理商的付款行为。 （九）贷项清单：指出口商提出的用于扣减应收账款余额的清单，如我行（作为进口保理商）、进口商及出口保理商接受该清单，则视同应收账款余额作相应的扣减，我行的坏账账担保责任也作相应的减除。 （十）应收账款反转让：根据国际保理通用规则(GRIF)的有关规定, 在特定情况下，我行可主动或应出口保理商的要求向出口保理商反转让我行已经受让的应收账款。反转让后，我行的坏账账担保责任随之解除。 第五条　职责和权限： （一）总行国际部作为国际保理业务的管理部门，负责制定和完善进口保理业务的规章制度；负责进口保理业务的培训；负责全行国际保理业务的营销策划及组织推动；负责与出口保理商之间的业务洽谈和关系维护、发展；负责进口保理业务的对外操作。 （二）总行风险控制部负责进口保理专项额度的审查和审批, 负责进口保理规章制度的风险审查。 （三）总行法律事务部负责相关法律文本的制定、修订，负责协助处理进口保理项下的法律纠纷和诉讼。 （四）总行会计部负责制定进口保理业务的会计核算规范。 （五）各经办行负责对进口商进行资信调查和报批；负责应收账款的催收和管理；负责进口保理专项额度的管理；负责向上级行报送有关业务统计报表；负责进口保理业务的账务处理；负责国际收支申报和办理进口付汇核销手续。 第二章 办理进口保理业务的基本条件 第六条 如需提供坏账担保服务，我行受理进口保理业务须满足以下基本条件： （一）应收账款产生于赊销（O/A）及经我行交单的D/A等信用结算方式，付款期限原则上不超过90天，且应收账款尚未到期； （二）进口商具有法人资格及进出口经营权，原则上，已在我行开立本/外币结算账户； （三）进口商组织和管理体系健全，财务状况良好，具有较强的偿债能力； （四）进口商接受保理业务，认可我行作为应收账款的合法债权人，及时提供财务报表及我行要求的相关信息; （五）进口商品符合公司经营范围，不属于热炒商品、三废产品或滞销商品; （六）应收账款的债权不存在任何形式的抗辩（包括但不限于第三方），法律、合同中不存在限制、禁止应收账款转让的情形。 第七条　如只提供单项催收服务，而无需提供坏账担保服务，则无需对进口商、应收账款和进口商品的条件加以限制。 第三章 业务受理、资信调