中科电气：北京市康达律师事务所关于公司2009年度首次公开发行股票并上市的补充律师工作报告(二).pdfVIP

补充律师工作报告 北京市康达律师事务所关于湖南中科电气股份有限公司 2009 年度首次公开发行股票并上市的补充律师工作报告（二） 敬启者： 北京市康达律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南中科电气股份有限公 司（以下简称“中科股份”、“公司”或“发行人”）的委托，担任公司特聘专项 法律顾问，就公司申请 2009 年度首次公开发行股票并上市（以下简称“本次首 发”）的有关问题发表法律意见。本所律师已于 2009 年 7 月 26 日出具了康达股 发字[2009]第009号《法律意见书》和康达股发字[2009]第010号《律师工作报 告》，并于2009年9月出具了《补充法律意见书(一)》和《补充律师工作报告（一）》。 上述法律意见书和律师工作报告出具后，公司有关情况发生了变化，同时根 据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）的要求，本所律师在审核、 查证公司的相关资料基础上，依据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券 法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《首次公开发行股票 并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法》”）、《公开发行证券公司 信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 （以下简称“《规则》”）之规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉 尽责精神，就有关问题出具本补充律师工作报告（披露内容与康达股发字[2009] 第010号《律师工作报告》章节相对应）。 一、《律师工作报告》第三部分“发行人本次首发符合《暂行办法》规定条 件的核查” （一）中准会计师事务所有限公司（以下简称“中准公司”）出具了《审计 报告》（中准审字〔2009〕第 1363 号），公司截止 2009 年 9 月 30 日的净资产为 169,395,499.82 元，不少于 20,000,000.00 元；公司截止 2009 年 9 月 30 日的 未分配利润余额为68,599,988.06元，不存在未弥补亏损，符合《暂行办法》第 十条第三款的规定。 3-3-2-3-1 补充律师工作报告 （二）根据中准公司出具的《审计报告》（中准审字〔2009〕第1363号）， 该报告认为发行人“财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了中科电气 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、 2008 年 12 月 31 日和 2009 年 9 月 30 日的财务状况以及 2006 年度、2007 年度、2008 年度和 2009 年 1-9 月份的经营成果和现金流量”，符合《证 券法》第十三条第一款第（三）项、《暂行办法》第二十条的规定。 （三）根据中准公司出具的《内部控制鉴证报告》（中准专审字〔2009〕 第 1222 号 ），该报告认为公司“对其按照财政部《内部会计控制规范》 规定的标准于 2009 年 09 月 30 日在所有重大方面保持了与会计报表编 制相关的有效的内部控制的认定是公允的”，符合《暂行办法》第二十一 条的规定。 二、《律师工作报告》第五部分“发行人的独立性” 公司具有面向市场自主经营的能力。 公司的净利润为 2006 年度 5,383,061.11 元 人民币， 2007 年度 22,575,799.04 元人民币，2008 年度 40,746,455.31 元人民币，2009 年 1-9 月 份32,658,267.01元人民币，公司持续盈利。 三、《律师工作报告》第八部分“发行人的业务” （一）根据公司提供的资料，经本所律师核查，中科股份的产品新取得了如 下生产经营许可或认证证书： 1、2009年6月25日，湖南省信息产业厅核发《软件产品登记证书》（证书 编号：湘 DGY-2009-0077，有效期限五年），中科股份生产的“电磁搅拌及电源 控制系统 V1.2”(产品类别：嵌入式软件)符合《鼓励软件产业和集成电路产业 发展的若干政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，被核