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最新常用会计科目表及详细解释 一、 资产类 1001 库存现金 是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行 监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于 评价企业的内控制度将起到积极作用。 1002 银行存款 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。 1012 其它货币资金 是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和 用 途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、 银行汇票存款、 银 行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。 1101 交易性金融资产 是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。 1121 应收票据 是指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付