第五章 财务培训资料.docVIP

财务培训资料 为尽快适应XX物流公司的财务工作，厦门分公司组织以下财务人员上岗培训资料，以供新来财务同事尽快熟悉工作、借鉴经验，希望能达到事半功倍的效果。 培训内容主要分以下几大块内容： 财务各相关制度 财务各岗位工作职责 财务各岗位操作流程 一、财务各相关制度 （一）、物质采购制度 １、低值易耗品及办公用品采购 ①原则上由使用人所属部门于每月月初填制“物品采购申请表”上报总务，由总务负责定点采购，以月结的方式支付款项。 ②每月由总务负责申请付款时，应提供相应的发票及当月采购的物品清单提交财务审核并报经理审批后方可付款。 ２、固定资产采购 ①由具体使用人向总务提交申购单，并经分公司经理审批签字后，由总务向总部邮件申请，总部同意后方可进行采购。 ②在提交付款时，应将相应的申购申请书附在付款申请后一并交由财务审核，财务审核无误报经理审批后付款。 （二）、日常报销制度 １、零星支出报销制度 对于零星报销支出，如市内交通费，由总务收集后按财务制度的要求，根据报销人提供的真实、合法、有效的单据予以支付，每周四按规定进行整理后提交财务审核报经理审批后于每周五统一支付； 2、零星业务成本支付，由操作员按业务支付的所需时间，根据财务制度的要求，由操作员提供真实、合法、有效的单据后予以报销支付； 3、业务招待费报销制度 A、招待费的开支应预先进行申请，经理及副理级以上人员需邮件向总部领导申请，其他业务员需填制“业务应酬费申请表”，向经理申请，在提请财务报销时，应将审批后的申请表附在发票后面，以便财务审核，财务在预算内对业务费的金额及单据的合法性有效性进行复核，提交经理审批后付款。 B、招待费的临时补申请限额，一般招待后再补申请的，经领导批准后可以报销，但报销金额有受限制，一般临时补申请报销金额，不超本月个人报销金额总数（含临时补申请金额）的30%，超支部分，不予报销。 （三）、其他支付制度 分公司财务支付的第一审批人为分公司经理，即所有有关公司的支付（包括成本支付、费用报销、提款、零星借款、公司内不同银行账户之间转账等）均需分公司经理批准，如果一些特殊事项的支付，比如差额还款、房租付款等事项，需要总公司的总经理加批的，则提交给总公司总经理加签。 分公司财务室人员任何情况下都无权在未得到审批的情况下，进行支付（包括成本支付、费用报销、提款、零星借款、公司内不同银行账户之间转账等）。 分公司财务室实行备用金制度，备用金金额为RMB1000.00，由出纳人员申请和保管备用金。总务也实行备用金制度，备用金金额为RMB2000.00。 借款申请 因公司业务开展需要才可以向公司申请借款，私人事项不可向公司借款 A..借款实行审批制度，每笔借款均需得到部门经理的同意才可以借款 B..借款采用“现金借款单”填写，支付借款后，由出纳归集至会计处入帐；归还多余借款时，出纳填写“收据”，填写收入多余部分金额，其他有报销的，则在报销凭据上注明借款冲销，由会计人员冲其个人借款金额； 放单放货制度 1、放单放货应满足的条件 ①出口放单：相关的应收款项须全部到账（应收国外代理为月结的除外） ②进口放货： A..收到应收款的水单（应收国外代理为月结的除外） B..收回经收货人或通知人背书的正本的H/BL（电放或做SEAWAY BILL的除外） 未满足以上条件的放单和放货行为，一律须提交经审批同意后的“特殊放单放货审批表”后方可进行。 2、特殊放单放货：对于未满足放单放货条件的但因商务上的原因需进行放单放货操作的，一律需提交“特殊申请放货、放单审批表”进行相关的审批程序 ① 对于应收账款在RMB2000.00以下的，并且我们公司掌握有该公司控制点（含核销单）的特放申请，部门经理签批“同意意见”后，财务部门即可执行放货放单动作，无需提交总经理加签 ② 对于控制点的柜量大于所累欠工作单柜量的二分之一时，在财务意见与经理意见一致同意放单放货的前提下，可不必提交总部审批;否则，一律须提交总部审批后方可进行放单放货的操作 ③ 在审核“特殊申请放货、放单审批表”时，应重点审核以下几点： A、审核“特殊申请放货、放单审批表”上的相关信息是否填写正确，包括工作单号、客户名称、提单号码、毛利、应收账款等相关基本信息 B、控制点（柜量、离港日或到港日）真实性及相应情况说明书的有效性，如情况说明书应加盖货代单上所注明的收货人的公章，如不一致，应在财务意见上予以说明 C、在财务意见上应注明该客人已累欠的柜量及金额、已到承诺付款期但未兑现的情况等 印章保管制度及公司贵重物品保管制度： 1、印章包括：分公司公章、分公司财务专用章、分公司发票专用章、XX物流提单章、领导私章、“密”字章、“此件与原件相符，再次复印无效”章等。保管的财务人员不可私自将自已所保管的印章