短学期会计专业实习实验报告(第一阶段).docVIP

会计专业技能训练(1)实验报告一、模拟实习单位概况（一） 企业组织结构、生产工艺过程???????? 1、本公司为海塘市广海股份有限公司，它是由海塘市工业投资股份有限公司、大洋股份有限公司和安海有限责任公司等3家公司共同发起设立的。注册资本108万元人民币，其中，海塘市工业投资股份有限公司占70%股份、大洋股份有限公司占20%股份、安海有限责任公司占10%股份。本公司地址：海塘市石板街54号。开户银行：中国工商银行海塘支行，账号：085878。纳税登记号：33045678862398。???????? 2、公司设有一个基本生产车间，主要生产C01与C02产品；另设有供气和机修两个辅助生产车间，主要为基本生产车间供汽和提供设备修理等服务。?? （二）本公司执行2006年2月15日财政部发布的新《企业会计准则》。二、实验资料情况介绍1、???? 已知资料??????????????????????? 12月份初科目余额表总账科目???? 明细科目???? 借方余额???? 贷方余额库存现金???????? 7000????银行存款???????? 385540????交易性金融资产???? 华歌有限股份有限股票（成本）???? 260000????应收票据???? 商业承兑汇票——海梅公司???? 21000????应收账款???? 龙江公司???? 64000???????? 山江公司???? 5000???????? 嘉明公司???? 52000???????? 民安公司???? 70630????坏账准备???????????? 1350预付账款???? 海临公司???? 6970????其他应收款???? 李江林???? 4000???????? 存出包装物押金——马桥公司???? 10440????周转材料???? 在库???? 15993.26????原材料???????? 120600????材料成本差异???????????? 7753.26库存商品???? 产成品???? 120800????生产成本???????? 39400????可供出售金融资产???????? 300000????递延所得税资产???????? 6239.37????长期股权投资???? 其他投资???? 300000????固定资产???? 房屋建筑物???? 1577140? 机器设备???? 1158360???????? 其他设备???? 120636.89????累计折旧???????????? 1181310在建工程???? 设备安装工程???? 37120????无形资产???? 专利权???? 142000????累计摊销???????????? 70829.37短期借款???? 工商银行???????? 1930000应付票据???? 海临公司???????? 19000应付账款???? 江城公司???????? 92306???? 西山公司???????? 56480???? 毛山工厂???????? 56200预收账款???? 潮海公司???????? 10200其他应付款???? 东方工厂???????? 9000应付职工薪酬???? 社会保险费???????? 32643.30应交税费???? 应交所得税???????? 7946.40???? 应交增值税???????? 4819.81???? 应交城市维护建设税???????? 337.39???? 应交教育费附加???????? 240.99???? 代缴职工缴纳社会保险???????? 12609应付利息???????????? 4500股本???? 国有资产管理局???????? 756000???? 大洋公司???????? 216000???? 安海公司???????? 108000资本公积???? 资本溢价???????? 11559盈余公积???? 法定盈余公积???????? 52685利润分配???? 提取盈余公积???? 17500???????? 未分配利润???????? 25600本年利润???????????? 175000?????????????????????????? 12月初原材料结存表材料名称???? 单位???? 数量???? 计划单价???? 金额甲材料乙材料丙材料???? 千克 千克千克???? 13000950011000???? 541.6???? 650003800017600合计???????????????? 120600?????????????????????