费用支出及出报销管理制度.docVIP

文件编号：SJ-G-F-06 中山市 有限公司 编制： 版　　次：C 费用支出及出差报销管理制度 审核： 页　　数：共4页 生效日期：2014年4月1日 批准： 1. 0 目的 　　为了提高公司的生产、经营管理水平，充分发挥资金的使用效率，规范财务管理制度，有效监督和控制资金支出情况，特制定本制度。 2. 0　适用范围 本制度适用于本公司所有人员的出差审批、差旅费的借支、报销以及其他需现金支付费用开支的审批、报销的流程控制、审批事宜等。 3. 0　公司费用计划支出要求 3.1　公司各部门负责人必须在每月末对本部门下月的工作任务、业务开展情况作切实可行的计划安排，并对由此需要发生的各种资金支出作一个较准确的预估。 　　　　 3.2　各部门月度支出预算计划应由专人负责汇总、整理、填制，统一格式，项目尽可能详细、清楚、不允许模糊、笼统列出。 4. 0 费用项目规定 4.1 公司日常支出费用可分为：材料费、生产设备、办公设备、生产工具、劳保用品、生产低值易耗品、业务招待费、船务费、报关商检费、办公用品、技术开发费、固定电话、手机、房租、水电等费用。 4.2 供应商货款：由财务部每月20日前做当月应付款计划，总经理（和）或董事长审批，财务25日至29日付款。 4.3 低值易耗品(包括劳保用品)用于生产、办公、管理方面的经常性耗费品(每份申请单总价在2000元以下)，由所需部门按月或按需填写计划，人力资源部经理审查，直属副总经理审批，2000元以上的，由总经理审批。 4.4 业务招待费：指公司经营与对外联络所发生的招待费用。 办公用品：各部门应于每月25日前交次月办公用品需求计划（以旧换新类除外），交人力资源部统一报批，总经理（和）或董事长审批后购置。 通讯器材：由人力资源部统一配置与管理，以公司经营需要及降低管理成本为原则。 移动话费：副总级以上实报实销，其他人员参考公司薪资管理制度。 固定电话、厂房租金、公司水电由财务部按月报批。 差旅费：根据相应标准及要求按程序报销。 医药费：因公受伤或重大疾病所发生的费用。 其他临时性支出：因生产、经营，管理而发生的除以上所涉及的费用之外的其他非经常性、零星费用如临时劳务支付、小件维修等费用经总经理批准后由费用发生者按程序报销。 5.0　出差申请及审批权限 5.1本公司所有员工因公事需要出差。出差人于出差前填写《外出申请单》， 注明路线、事由、计划及费用预算，经直接上级审查，隔级上级批准方可出差。经批准的《外出申请单》一式两份，出差人自存一份，于出差前必须交一份给人力资源部门进行相关考勤的备案记录。未交《外出申请单》于人力资源部门备案者，按旷工论处．紧急出差者可由其职务代理人代填写《外出申请单》并交人力资源部门。 5.2因公人员出差审批权限 5.2.1员工到省外出差，出差时间超过24小时者，必须逐级审批至总经理级批准。 5.2.2员工在市内出差，24小时内可返回者须逐级审批至隔级上级批准。 5.2.3各级人员出差时，必须指定工作代理人，具体参见职务代理人制度。 6.0 借款申请与审批 6.1.1 在市内出差，24小时可返回的，由出差者先行垫付，完成出差后再报销，不予以差旅费的借支。 6.1.2 出差人员借款，必须先填写《借款单》，填写好该凭证后，经总经理或总经理指定人员审批。试用期人员借支金额不得超过1000元，并由其直接上级担保。如发生资金流失，由担保人负责赔偿。 6.1.3 各部门如需要宴请招待公司贵宾而需要借款，由部门经理级人员提出申请，填写《费用支出单》，并需注明接待客人的详细资料及宴请原因，总经理批准宴请标准后方可借款。 6.1.4 当采购急需现金支付，费用超过公司采购备用金的限额时（原则上公司不允许现金采购），申请人必须先填写《借款单》，逐级审查，总经理批准后方可借款 6.1.5 所有《借款单》须最后经财务经理审核后，方予借支，所有前次借款未报销者不得再借款，员工出差借款应持经批准的《外出申请单》和《借款单》到财务部申请，财务经理根据《外出申请单》上注明的出差时间、费用产生的大致金额来核定差旅费借款数额 7.0差旅费用标准 7.1差旅费报销范围包括出差期闻的交通费、住宿费、伙食补贴、电话补贴、订票相关杂费五项。出差期问发生的其它费用等不得合并在以下差旅费内报销。 7.2所有长途出差超过24小时的出差人员按以下标准进行报销及发放补贴。 职　位 等　级 每晚住宿补贴标准 每天伙食补贴标准 市内交通补贴 省内外交通工具 票务杂费 董事长/总经理 不设限 不设限 不设限 不设限 不设限 副总级/总经理助理级 300元 80元 的士费 飞机、软卧、的士 10% 总监/总工 180元 50元 公交车费 飞机、软卧 10% 经理/高级工程师