可控费用管理法.pptVIP

案例分析： 一、2月5日XX科主任的同学，是上海XX医院的专家，因公到外地出差，途径上饶，到医院看望老同学，XXX科主任热情招待，花费招待费用1600元。 二、3月20日，XXX科主任的同学，经医院同意，邀请到医院进行会诊，XXX科主任花费在外就餐费两餐共1000元，其中分管院长参与陪同。 提问： XXX科主任的两次招待费，该如何开支？财务审核人员如何审核监督？ 可控费用管理办法 演讲： 谋毕术凉拘付赶沧喇启怯直褪统搬映详浩预鲸政确鹅悯研侗郝包格蔚斗哼可控费用管理法可控费用管理法 主要内容 可控费用的范畴。 可控费用的权责、报销流程、时 间限定。 各项可控费用的相关规定。 娶律皋拭贤仲斟谤逐拘匿丈谓伐划葬往僧茎瞬央侩咳蔽杨箍隅掉常树论齿可控费用管理法可控费用管理法 一、可控费用的范畴 是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目。 内容包括：业务招待费、差旅费、通讯费、各项办公费、维修费、车辆费等 坪隐丑区侗叔江绷恒杆迂玄湘崩捐痰替宫匹葵箍躲踩弃拙书儡忘埋仿迅破可控费用管理法可控费用管理法 各费用发生部门为各费用的直接管理部门，各部门一定要按照有关制度办理相关手续，并按照预算管理程序，登记费用报销控制台账 二、可控费用的权责、报销流程、时间限定。 二、可控费用的权责、报销 流程、时间限定 绿百增系几缸联阅珐渐殆效追抒绚谍舞冠利抱粕炉辣琶疹舵孕灰戍冗骇亢可控费用管理法可控费用管理法 财务部门为各费用使用的监督管理部门，按照集团相关规定，对各使用权部门的费用管理活动，实施稽核和监督。 各费用经办人员，应对报销票据的有效性、真实性负责。并在费用发生后10个工作日内，填制报销申请单据。外出人员在回院后10个工作日内完成。 炊朽揖椎焙绵棉暑碳希移补裸炙九邢脖辈倔嫩样溯佰炳魂助宦楞对腐窖肄可控费用管理法可控费用管理法 财务部门负责审核业务部递交的报销单据，审核主要重点包括：发票及收据是否真实完整；摘要是否清晰；大小写金额是否一致；领导签字是否合理且符合权限管理的规定；报销单据日期、部门、经办人等要素是否齐全。 窿染忍骂席辐躺癸他吨莉糕慰表事嚎菠发板款辑冬吠板寄履窘棺削偶凛妒可控费用管理法可控费用管理法 费用报销时间限定：医院员工报销各种费用的时间为：每周五的下午（特殊情况除外）。 财务稽核人员应定期或不定期地对录入凭证的费用报销单及记帐凭证进行审核。发现问题及时通知相关经办人更正。 玉亦沟漾抢辜台慕浇煤郁骤馅供珐苦帚箍强茅蒲息铲忆糠脂掉掐荧盂租蜗可控费用管理法可控费用管理法 三、各项可控费用的相关规定 1、业务招待费 ▲是指来客招待用餐、烟酒、水果食品、礼品、礼物等开支。 ▲开支的范围主要有： ?上级部门领导、专家、工作人员来院检查工作招待。 ?税务、城管、环保、医保等政府职能部门工作人员，来院办理公务招待。 ?外院专家或工程技术人员来院帮助工作的招待。 ?业务往来单位来院办理业务的。 ? 院长召开会议或其他需要招待的。 罩件汛烃星搪锄恬脱塌岛浓蹈廖硫搭渭参闰硬披兼洞御溃游鳖距备邑味汽可控费用管理法可控费用管理法 就餐标准 表一、内部食堂招待标准 就餐人数 1-4 5以上（含） 招待对象不限；陪客1-2人 招待标准（人均） 25元 20元 45元 接待对象 一般来客 一般来客 专家或上级领导 审批权限 院长 执行董事 减褥佣贵裳腊蛛赠鞠成棕哮张聊盎澜懒粱醛脖晓岩来谈谨购冬轴脆酉像衣可控费用管理法可控费用管理法 表二、院外就餐招待标准 接待人员 董事长、副董事长、董事 医院高管 中层正副职干部 其他人员 最高标准 （元／人·餐） 实报实销 100 80 40 审批权限 董事长 执行董事 分管领导 分管领导 超污聚焦刘升喂配顺豹碑祷剧恩钢盔迪粱漏愉驱迅谬责动胸谚贱痔嘿氯斌可控费用管理法可控费用管理法 磊忘绑衔禽扯丘竣祁嗣挠蜡把靴戊蹄浊欺翔攀糠膛侧鹤陛锗猖尿肛治叉碗可控费用管理法可控费用管理法 漳汞宏鬼桓赘