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K3供应链存核算凭证模板和总结
凭证模板
名称
借
贷
外购入库(赊购)
原材料
应交税费
应付账款
外购入库(现购)
原材料
应交税费
银行存款
采购发票—直运采购
主营业务成本
应交税费
应付账款
销售收入—直运
应收账款
应交税费
主营业务收入
外购入库暂估入账(赊购)
原材料
应付暂估款
产品入库
产成品
生产成本
盘盈入库
原材料
待处理财产损益
盘亏/毁损
待处理财产损益
原材料
委外加工入库单(有票)
半成品/库存商品
应交税费
委托加工物资
应付账款
委外加工入库单(无票)
半成品/库存商品
委托加工物资
应付暂估款
委外加工发出
委托加工物资
原材料
生产领用
生产成本
原材料
其它出库
管理费用
原材料/半成品
其他入库
产成品
管理费用
入库成本调整
管理费用
原材料
销售出库—现销
主营业务成本
原材料
销售收入—现销
库存现金
主营业务收入
应交税费
销售出库—赊销
主营业务成本
产成品/库存商品
销售收入—赊销
应收账款
应交税费
主营业务收入
销售出库—分期收款
发出商品
产成品/库存商品
销售收入—分期收款发出
应收账款
主营业务成本
应交税费
主营业务收入
发出商品
销售出库—委托代销
发出商品
产成品/库存商品
销售收入—委托代销
应收账款
主营业务成本
应交税费
主营业务收入
发出商品
销售出库—受托代销
主营业务成本
原材料
销售收入—受托代销
应收账款
主营业务收入
应交税费
仓库调拨
存货科目(调入)
减少(管理费用)
存货科目(调出)
增加(营业外收入)
总结:
各类发票必须录入往来科目,并且要钩稽,再做出库核算,凭证处理
现销——发票先到
赊销——发票最后到
采购管理
KIS:采购订单—
KIS:采购订单—采购入库单—采购发票
K3:
K3:采购申请单—采购合同—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票
注意:
1、采购合同审核必须换用户;
2、单据可以下推、上提、新增;
3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据”
4、采购发票必须钩稽,录入往来科目;
5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽,钩稽后费用(运费、人工费等)才能分摊(在采购发票序时簿里钩稽)
6、暂估入库单必须录入往来科目(应付暂估款)
1.2采购暂估业务
方式
暂估入账
期末发票到
期末发票未到
月初一次冲回
手工生成暂估凭证
自动生成冲回凭证(红字)
手工生成暂估凭证
单到冲回
手工生成暂估凭证
手工生成暂估冲回凭证,
再手工生成外购入库凭证(根据发票生成)
继续用之前的暂估凭证
退料通知单—红字外购入库单
退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票(科目)
外购入库单—采购发票—虚仓入库单1.4赠品业务(不同物料时
外购入库单—采购发票—虚仓入库单
1.5委外加工
采购申请单—
采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票
注意:
1、如果没有新增BOM单,核销方式为手工核销;增加了BOM单必须使用
2、委外订单要多级审核
3、委外加工出库单和入库单要核销
4、核算时,先材料出库核算,再产品入库核算
5、采购发票用来确认加工费
委外订单—委外加工出库单—委外加工入库
委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结账—采购发票
1.7受托代销
入实仓:采购订单—
入实仓:采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票
入虚仓:收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单
-
注意:
1、当代销的产品全部入虚仓(代管仓)时,外购入库的只是代销的部分,即代销多少外购入库多少,其余的全部放在虚仓里,退货的时候直接新增一张退料通知单(不需要下推),把虚仓里的退回即可
2、销售发票上的往来科目
销售管理
模拟报价单—销售合同
模拟报价单—销售合同—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售发票
-
注意:
模拟报价时,新增的BOM完成后选择“返回”
销售合同下推时应该选择产品明细(过滤)
销售出库单中的批次需要引入,并且手工修改,数量与发货通知单一致
销售发票需要录入往来科目
出现负库存不能保存,需要修改仓库属性——允许负库存
同种物料:虚仓出库单;不同物料:其他出库单-2.2销售赠品业务
同种物料:虚仓出库单;不同物料:其他出库单
-
退货通知单—红字销售出库单
退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票
-
注意:1、没有开具发票,将需要退回的发票拆单,关联生成红字销售出库单,对等核销
2、开具发票但未钩稽,拆分单据,对等核销
销售订单—委托代销
销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票
-
3张单据的销售方式:委托代销
销售订单—销售出库单
销售订单—销售出库单—销售发票
-
3张单据的销售方式:分期收款销售
销售订单—销售发票
销售订单—销售发票—采购订单
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