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2017-06-16 发布于重庆
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04第四章外汇风险和外汇交易

第四章外汇风险和外汇交易第一节外汇风险第一节外汇风险第二节外汇交易一、外汇风险的含义二、外汇风险的种类三、外汇风险的管理第一节外汇风险第一节外汇风险一、外汇风险的含义一、外汇风险的含义二、外汇风险的种类外汇风险（Foreign Exchange Risk）又称汇率风险，是指经济实体以外币定价或者衡量的 1、交易风险针对应收或应付款项——现实风险资产、负债、收入、支出以及未来的经营活动可望产生现 2、会计风险金流的本币价值因货币汇率的变动而产生损失的可能性。针对资产或负债的财务折算——账面风险纯粹风险：只有损失可能性 3、经济风险风险投机性风险：损失和收益可能性兼备 ——外汇风险针对未来的交易机会——潜在风险第一节外汇风险第一节外汇风险一、外汇风险的含义一、外汇风险的含义二、外汇风险的种类二、外汇风险的种类三、外汇风险的管理三、外汇风险的管理 1、交易风险的管理 1、交易风险的管理计价货币选择：收硬付软、本币计价、一篮子货币计价 2、会计风险的管理保值条款：附加保值货币、价格保值贸易手段多头(Long Position)：净外汇资产提前或推迟外汇的收付外汇头寸敞口头寸对冲销售：易货贸易、配对销售、清算协定空头(Short Position)：净外汇负债 Open Position 外汇交易 1 第一节外汇风险一、外汇风险的含义二、外汇风险的种类第二节外汇交易三、外汇风险的管理一、即期外汇交易 1、交易风险的管理二、远期外汇交易 2、会计风险的管理三、套汇交易 3、经济风险的管理 ——多元化经营四、套期交易和套利交易五、掉期交易六、外汇期货交易