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实物资产盘计划
立信会计师事务所管理有限公司
所属会计师事务所：
有限公司
实物资产监盘计划
所属会计师事务所： 编制人： 复核人： 索引：
被审计单位名称： 审计目标：
一、实物资产类型：存货（ ） 固定资产（ ） 在建工程（ ）
二、确定的实物资产存在性认定可能存在重大错报的风险程度：
三、了解被审计单位实物资产期末状况与管理规定
（一）实物资产类别： 的期末状况：
1．资产期末余额： 提取的减值（跌价）准备金额：
2．大类资产金额情况：
类 别
期末余额
减值（跌价）准备
账面净值
3．期末资产数量：
类 别
计量单位
数 量
说 明
提示：资产如是存货的，“类别”栏按原材料、产成品、在产品等填写。主要原料应当填写计量单位。产
成品应当按照企业内部存货管理要求填写计量单位，如公斤、箱、包、灌、件等。
资产如是固定资产的，“类别”栏按房屋建筑物、机器设备等填写或按照企业自行规定的分类填写。
计量单位可以是“台”或“套”。
4．资产存放地点：
资产类别
仓库（或场所）
地点
说明
提示：资产如是存货的，“类别”栏按原材料、产成品、在产品等填写。“仓库（或场所）栏”按仓库名称或场所名称填写。
资产如是固定资产的，“类别”栏按房屋建筑物、机器设备等填写。“仓库（或场所）栏”中房屋建筑物按实际所在地填写（与房产证记载的地址应一致），机器设备按其所安装的场所填写。
（二）企业定期盘点内部控制制度与执行情况：
1．制度名称：（提示：按企业内部控制制度名称填写） 取证索引：（ ）
（1）规定盘点的时间与次数：
（2）负责盘点的部门： 负责人：
（提示：如制度规定与实际执行不一致的，应按制度规定与实际负责的部门分别填写）
2．企业实际盘点情况：
（1）盘点计划安排：
（2）盘点会议情况：
（3）预计安排的盘点人员数量： 负责人：
（4）对企业盘点计划的评价：
（三）查阅以前年度工作底稿记录：
1．上一年度监盘时间： 实施监盘的人员：
2．抽盘的资产范围： 抽盘比例：
3．实施监盘中发现的问题与存在的不足：
提示：上年度如是本所实施监盘的，应当查阅上一年度工作底稿；如不是本所实施审计的，应当在与前任会计师实施沟通程序中安排本项沟通内容。
四、评估审计人员的专业胜任能力
提示：针对特殊类型的存货，应当评估审计人员是否具备专业胜任能力
五、盘点计划安排：
（一）预计监盘时间：
（二）预计安排监盘人员数量： 监盘程序负责人：
（三）预计监盘的资产范围：
1．类别范围：
2．地点范围：
（四）拟实施的盘点方法：
（五）就监盘计划与管理层沟通事项
1．时间： 2。管理层人员：
3．审计小组参与人员：
（六）针对被审计单位具体情况，需要向管理层提出的监盘的特殊要求：
提示：如存货监盘时要求停止流动或分部门停止流动、非资产负债表日实施监盘的，
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