资产清查制度.docVIP

资产清查、盘库制度 　　 为了保护国家资产的安全与完整，保证会计资料的真实性，挖掘医院资产物资的潜力，促进医院改善经营管理，特制定本制度。 　 　1、资产清查的内容 　　（1）、固定资产。包括房屋建筑物、贵重仪器设备、一般专用设备、家俱、被服装具、其他设备及图书。 　　（2）、药品。包括药库药品和药房药品。 　　（3）、卫生材料。库房保管的卫生材料和供应室一次性用品。 　　（4）、其它材料（总务科物资库房）。包括办公用品、医疗印刷品、低值易耗品、劳保用品、布匹、成品布类、印刷品、五金电器、维修材料。 　　（5）、货币资金。包括现金和银行存款。 　 　2、资产清查时间 　　（1）、固定资产每年清查一次。 　　（2）、药品、卫生材料、其它材料每半年清查一次。 　　（3）、现金和银行存款不定期进行经常性清查。 　　3、清查办法及管理规定 　　（1）、为了掌握各项财产的真实情况，必须定期或不定期地对各项资产物资进行实物盘点，对银行存款和往来帐项进行逐户核对，做到帐帐、帐物相符。 　　（2）、根据医院具体情况，日常清查根据需要随时进行，定期清查每年一次，为了管好医院资产，要求有关科室应主动配合物资管理部门，进行清理盘存工作。 　　（3）、除固定资产外的其它物资清查主要依靠各部门，有组织有计划地进行。每年编制决算报告前要进行一次全面清查。院部每半年对药库和药房必须进行一次全面清查。并按规定编制盘盈盘亏报告表在，报财务科。 　　（4）、查明固定资产有无丢失、毁坏和未列帐现象，保证固定资产帐实相符，查明固定资产有无使用不当或长期闲置等情况，以便挖掘固定资产的潜力，提高经济效益，查明固定资产的增减变动是否符合有关制度，有无擅自拆除、调出、变卖等行为，以维护财经纪律。 　　（5）、对资产清查结果，发现有未列帐或丢失、毁坏固定资产应编制固定资产盘盈盘亏报告表，以国家有关政策、法令、制度为准绳，严格执行审批程序。须经上报院长审批，交财务进行帐务处理。 （6）、加强对往来帐项的清查、核对和各项欠款的催收，以便及时收回欠款，资金周转。