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中国结算上海分公司
债券登记结算业务指南
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
2014-03
— 1 —
修订说明
日期 修订内容
2011-10-31 公司债兑付兑息：删除向结算参与人发送通知相
关内容
2012-5-18 新增可转债相关内容，涉及兑付兑息、回售、提
前赎回、转股、回购质押品范围等。
2012-11-14 根据总部新发布的折算率管理办法，修订折算率
管理相关内容。
2013-3-14 新增国债 ETF 计入债券质押式回购质押库和债券
分期偿还相关内容
2014-3-7 根据总部新发布的折算率管理办法、回购指引，
修订折算率管理相关内容；新增国家开发银行政
策性金融债品种相关内容;根据 QFII 派发公司债税
前利息调整为税后利息修订公司债兑付兑息相关
内容。
— 2 —
目录
第一部分 登记 5
一、债券发行登记 5
二、债券兑付兑息 8
三、债券回售 14
四、债券赎回、分期偿还、提前赎回 17
五、可转债转股 20
六、其它业务 21
第二部分 清算和交收 22
一、净额结算的交易类业务清算和交收 22
二、逐笔全额结算的交易类业务清算和交收 29
三、发行类业务清算和交收 30
第三部分 回购质押品管理 33
一、 质押库的建立 33
二、标准券折算管理以及标准券核算 34
三、出入库申报处理 36
四、质押债券的兑付、兑息、申报转股和回售 43
五、质押基金的现金分红 44
六、质押券欠库处理 44
第四部分 净额结算业务的风险管理措施
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