6-Oracle一体化的资产负债管理和管理会计系.pdfVIP

Oracle金融行业整体应用解决方案交流会 一体化的银行资产负债管理和管理会计 系统解决方案 张昌茂，甲骨文（中国）软件系统有限公司金融行业资深顾问 2011年2月18日 国际金融机构监管环境变化：风险和绩效兼顾 Basel II Basel II 操作风险和萨班斯法案 • 量化市场，信贷 操作风险资本 Basel II 和反洗钱 • 风险频率损失预测(基于PD, LGD 和EAD) • 对可疑的交易和风险暴露，采取单一的客户 • 监管报告 • 遗失的数据采集 视点 • 主要风险指标 • 风险的自我评估 • 进行洗钱预警监测，洗钱相关的交易监督 • 风险管控的自我评估 案件管理，来满足Basel II关于风险评估活动 • 财务报告信息链中具体操作的改善 的要求 萨班斯– 奥里克斯(SOX) • 组织架构的风险, 治理 监管服从 反洗钱(AML) • 角色 责任 • 程序透明化 流程支持 • 综合并统一的信息采集与管理 • 对外国银行，实体下的通信者 私人银行客户进行 • CEO/CFO的财务报告证明 • 管控环境 尽职调查 • 内控相关的财务报告‘价值链’的管理评估 • 要求启动客户尽职调查程序/项目来审查客户新的和 • 集成的界面 和审计证明 现有账户(又名：了解你的客户或者KYC) • 对于信息变化的实时披露 • 要求所有的金融机构简建立反洗钱项目 • 董事会构成的要求 • 在政府部门 金融机构间共享信息和数据 萨班斯和国际财务报告 准则（IFRS） 国际财务报告准则和Basel II IFRS / IAS39 • 使用公平的估价方法共享评估/计算财务资产 • 统一的会计信息录入/数据定义 • 适用于降低Basel II 信用风险的特定金融工具对冲效 • 一致的会计和财务报告做法例如：采取调节流 • 估价方法 原则 率的追踪 程来校验国际会计准则(IAS)与美国公认会计原 • 前瞻性和回顾性对冲效率的测试 • 金融资产损失准备金，并与Basel II 的资本监管准备 则(GAAP)的数字和当地的会计标准相一致 • 金融工具信息的披露与展现 要求相衔接 • 适当的内部控制，以确保财务报表