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提 纲 第一章 会计基本核算 第二章 综合业务系统介绍 第三章 利息计算 第四章 对公存款 第五章 储蓄存款 第六章 外汇存款 第七章 贷款业务 第八章 外汇贷款 第九章 结算业务 第十章 银行卡业务 第十一章 业务资金往来 第十二章 国际结算业务 第十三章 贸易融资 第十四章 财务核算 第十五章 金库管理 第十六章 凭证管理 一般贷款的帐户结构： 每一笔贷款对应一个贷款帐户，每一贷款户最多有五个欠息帐号， 表内本年欠息：用于记录正常贷款本年发生的欠息。 表内历年欠息：会计年度终了，系统自动将表内本年欠息转入表内历 年欠息。 表外本年欠息：用于记录非正常贷款（逾期贷款、吊滞贷款、呆帐贷 款）本年发生的利息。 表外历年欠息：会计年度终了，系统自动将表外本年欠息转入表外历 年欠息。 复息： 记录欠息所产生的复利。如果贷款发放时设定不计复息，则 此帐户不存在。 如果贷款户为抵（质）押贷款 ，则每个贷款户对应一个表外帐户 ，记录抵（质）押物品的价值。 一、供款方式： 每月等额还款： 每月递减还款： 两种方法均在每月15日扣划供楼款，系统参数化设计 二、自动扣款方式： 购楼业主必须在本网点开设扣划供楼款的存款帐户，每月15日自动计算并扣划楼款，划扣帐户不够扣一期款时则不予扣划。 三、提前供本要求 等额还款法，每期供款额不变，供歀期数减少，利率不变。 递减还款法，每期供本不变， 供款期数减少，利率不变。 四、利息计算 每期供款金额计算到分，分以下四舍五入，每期相等，最后一期可以不等 分段罚息=该期供款额*逾期分段天数*逾期分段利率 。 楼宇按揭贷款利率系统设计时可选择日期参数调整利率 。 往来函电自动化处理流程 进口开证交易流程图 进口来单交易流程图 出口来证业务流程图 出口议付业务流程图 出口托收交易流程图 进口代收交易流程 光票托收交易流程图 汇出汇款交易流程 汇入汇款业务流程 担保提货交易流程 进口押汇交易流程 出口押汇交易流程 对内业务登记 出口托收登记 寄出单据登记 拒绝/付款承兑 出口托收承兑 出口托收催收 退单/无偿放单 即/远期 远期 即期 出口托收收汇 出口托收修改 出口托收闭卷 窗口单位 业务处理中心 出口托收业务核算 ?出口商根据贸易合同备妥单据，出口商银行收妥单据寄境外代收行委托收款 一、记录或有科目 借：应收出口托收款项 10万元（外币） 贷：应付出口托收款项 10万元（外币） 二、收取托收手续费 借：某某单位活期存款户 225元人民币 贷：手续费收入－托收手续费 125元人民币 贷：营业费用－邮电费 100元人民币 出口托收业务核算 ?三、出口托收收汇: （一）收妥结汇 借：存放境外银行款项 10万元（美元） 或借：存放总行款项 10万元（美元） 贷：结售汇 10万元（美元） 借：结售汇 83.6万人民币 贷：某某单位活期存款户 83.6万人民币 （二）原币入帐 借：存放境外银行款项 10万元（美元）