第六和九章银行保函和备用信用证02(压缩版)试卷.pptVIP

一、国际保理的定义 国际保理（International Factoring）是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。 保理商应为卖方提供的主要服务 贸易融资（Trade Finance） 应收账款相关账户（销售分户账）管理（Maintenance of Sales Ledger） 应收账款催收（Collection of Receivables） 买方信用风险控制与坏账担保(Protection for Buyer’s Credit) 国际保理商联合会 国际保理商联合会(Factors Chain International缩写为FCI)于1968年在荷兰成立, 总部设在阿姆斯特丹。它是由全球62个国家和地区的229多保理商组成的国际性自律联合体。作为目前世界上最大的保理组织，FCI在国际贸易结算中所占市场份额也持续增长 二、国际保理的分类 1、根据运作方式不同而分：单保理和双保理 2、根据保理商是否为出口商提供资金融通 ：融资保理和非融资保理 3、根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款 ： 有追索权保理、无追索权保理 4、根据出口商是否告知债务人/进口商采用了国际保理业务 ：公开型、隐蔽型 5、根据保理商凭债权转让向销售商支付货款的时间：到期、预付 6、根据债务人付款对象不同：直接、间接 7、根据保理业务的操作方式：批量、逐笔 8、根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量：单一、背对背 保密保理和综合保理 另一种分类形式 商业发票贴现又称保密保理（confidential factoring），是指卖方（包括出口商）与银行之间签订协议，在协议有效期内，卖方将其现在或将来应向债务人收取的应收账款转让给保理商，从而获得贴现融资。 综合保理(The Full Service)，是指提供的保理服务项目较为全面，其内容范围满足美国现代保理的定义。 几种常见保理方式提供服务内容情况表 融通 资金 收款 风险担保 通知 债务人 销售 账务管理 收取 应收账款 1．综合保理 提供 提供 提供 提供 提供 2. 有追索权保理 提供 不提供 提供 提供 提供 3．批量保理 提供 不提供 提供 不提供 不提供 4．定期保理 不提供 提供 提供 提供 提供 5．代理保理 提供 很少提供 有时提供 很少提供 不提供 6. 发票贴现 提供 很少提供 不提供 不提供 不提供 7．隐蔽保理 提供 很少提供 不提供 不提供 不提供 内容 种类 三、国际保理在国际贸易中的作用 为出口商/供应商的赊销出口提供了融资保障 使出口商/供应商得到信用额度内的收汇保障，转嫁进口商的信用风险 有助于出口商/供应商实现其营销战略 有助于进口商扩大利润 为进出口商提供了更有竞争力的O/A、D/A付款条件并节约了成本 使进出口商避免外汇风险 简化了进出口商在国际贸易中的手续流程 减少了国际贸易中的纠纷以及障碍 四、 国际保理结算方式与出口信用保险 国际保理结算方式与传统结算方式的比较 国际保理结算方式与出口信用保险的比较 （一）国际保理结算方式与传统结算方式的比较 传统结算方式主要有托收方式与信用证方式。托收是商业信用付款方式，信用证是银行信用付款方式。 国际保理融合了商业信用与银行信用，由进口保理商承担债务人/进口商的信用风险，是介于商业信用与银行信用之间的一定程度的银行信用保证付款方式。 与传统结算方式相比，国际保理的最大优点是有债权风险保障。 出口信用保险 国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务，包括短期/中长期出口信用保险、投资保险、担保业务、账款追收、资信评估和保单融资等。 二、国际保理结算方式与出口信用保险的比较 国际保理与出口信用保险共同之处 都可以降低出口商O/A远期支付的风险，提高出口商的收汇安全性 都具有财务信用风险担保和对进口商进行资信调查的功能 都可以使出口商获得银行的贸易融资支持，解决资金周转问题 国际保理与出口信用保险的7点差别 性质不同 出口信用保险具有非赢利性政策性保险的性质，大多是国家对出口企业的一种政策扶持；而国际保理则是一种完全建立在商业化运作基础之上的盈利性的金融服务。 风险范围不同 出口信用保险包括了商