2016年终财务报告分析可调.docxVIP

2016年***公司年终财务分析一、财务状况总体评述2016年，臣公司累计实现营业收入*****万元，去年同期实现营业收入****万元，同比增加***％；实现利润总额****万元，较去年同期增加****％；实现净利润****万元，较同期增加***％。（一）企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。二、财务报表分析资产负债表资产2015年同期数2016年本期数负债及所有者权益2015年同期数2016年本期数流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益总计（一）资产负债表分析项目增减额标识2015年2016年流动资产非流动资产资产总计流动负债非流动负债负债合计所有者权益资产状况及资产变动分析项目同期结构比本期结构比2015年2016年流动资产非流动资产资产总计流动资产结构变动分析项目同期结构比本期结构比2015年2016年货币资金应收票据应收账款预付款项存货其他项目流动资产非流动资产结构变动分析项目同期结构比本期结构比2015年2016年长期投资项目固定资产在建工程无形资产及其他非流动资产负债及所有者权益变动分析项目同期结构比本期结构比2015年2016年流动负债非流动负债所有者权益负债和所有者权益（二）利润表分析利润表项目2016年本期金额2015年同期金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（损失以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（损失以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（损失以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益201.利润总额增长及构成分析项目增减额标识增减率2015年2016年营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用营业利润利润总额净利润分析内容：2.成本费用分析项目增减额增减率2015年2016年成本费用总额营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用分析内容：3.收入质量分析项目增减额增减率2015年2016年营业收入应收账款营业利润经营活动现金净流量分析内容：（三）现金流量表分析项目增减额增减率2015年2016年经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量现金净增加额现金净流量变动趋势分析：现金流入流出结构对比分析项目增减额增减率2015年2016年经营活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流入投资活动现金流出筹资活动现金流入筹资活动现金流出分析内容：现金流量质量分析经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。财务分项分析:（一）盈利能力分析以销售收入为基础的利润率指标分析项目2013年2014年2015年2016年营业毛利率营业利润率营业净利率截止到报告期末，按表分析企业总体获利能力在下降（提高），虽然营业毛利率增加（减少），但费用开支和营业外支出的增加（减少），使营业利润率和营业净利率都同比下降（提高），对盈利状