一般报支常见的错误-国立高雄第一科技大学主计室.docVIP

國立高雄第一科技大學 經費核銷應行注意事項 104年4月 項目 應行注意事項說明 收據、發票 (收銀機或計算機器開具之電子式發票，應輸入本校之統一編號。若未輸入學校統一編號，應收據、發票註明之數量、單價附品名明細。同一案件經費來源有一項以上， (分期付款之收據，應附分期付款表，其訂有合約者，應於第1次付款時檢送合約副本或抄本。 (非本國文憑證，應由經手人擇要譯註本國文並簽章。符，合計金額符。 收據涉所得稅扣繳事宜，應出納組。國外出具之支出憑證如有不能完全符合點規定者，得依其慣例提出相關憑證，由申請人或經手人加註說明，並簽名。國外出具之支出憑證申請人或經手人 (經手人證明人一人。 (校長或授權代簽人欄位應依授權範圍核章。 (沖銷預借款項時，應註明預借款項之傳票編號。 (1萬元以上之採購，應依本校內部採購辦法規定，於動支申請核准後辦理。 國內旅費 (交通費報支車種票價，應依實際出差地點報支。 (交通費報支應註明乘車起迄地點及車種。 (搭乘飛機、高鐵、船舶者，應檢附票根或購票證明文件，搭乘飛機者並須檢附登機證存根，作為搭乘之證明。 (補助或委辦計畫之出差旅費計人員臨時工報支出差旅費。報支標準如下：簡任級每日住宿費1,800元，每日雜費元。薦任級以下每日住宿費1,600元，每日雜費元。助理住宿費檢據實列支檢據。住宿費檢據實列支按「中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表」報支，％為住宿費，％為膳食費(％％％)，10%為零用費。住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及生活費日支數額均以當日留宿之地區為列支數額。在交通工具歇夜及返國當日，生活費按搭乘班機起飛地生活費日支數額報支國人員搭乘班機預定於臺灣時間年7月26日下午4時20分自美國洛杉磯起飛，於7月27日早上5時45分抵達桃園國際機場，其返國日應為7月26日，故7月26日、27日得報支搭乘班機起飛地（洛杉磯）生活費日支數額之0％包括護照費、簽證費、黃皮書費、預防針費、結匯手續費及機場服務費，均應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據實報支。保險項包括意外死亡、意外殘廢、意外傷害醫療、航空旅行、疾病住院醫療及兵災保險（中東地區、薩爾瓦多及瓜地馬拉兩國，或其他有戰爭危險需要加保兵災保險之地區）等項。得按出差日數每人每日報支雜費新臺幣元之總額度內統籌辦理，並依國外出差實際需要，檢據國內外單據報支。凡出差至日支數額表未列載之城市，依該國-其他支給。 出差人員報支出差旅費日期、時間之計算，除調用之駐外人員外，應以本國日期、時間計算。部分航空公司艙等列有全額經濟艙或豪華經濟艙，其實質為商務艙餐費註明事由、時間。103年7月7日國內出差旅費報支要點修正前之標準辦理(每人每日膳費為薦任級以下人員250元，簡任級人員275元) (教育部計畫: 1.執行計畫之一般校內行政會議之誤餐，每人每餐80元為上限。 2.辦理非國際性會議、非國際性研討會之各類會議、講習訓練及研習會 (1)半日者：每人膳費上限120元。 (2)1日(含)以上參加對象為政府機關學校人員者：每人每日膳費上限為250元或275元(含三餐及茶點) (其他計畫:因研究計畫需要召開會議而逾用餐時間提供誤餐餐點且依規定報支每人每餐100元為上限。 (依本校「五項自籌收入支應會議講習訓練及研討(習)會與學術交流產學合作支給要點」規定報支餐費，請檢附「本校五項自籌收入支應膳宿費用申請表」。 共同性 (屬共同供應契約之項目，應向共同供應契約之廠商購買。如有特殊原因自行採購，請填寫「不利用共同供應契約自行採購財務申請書」送總務處審查。 (除零用金限額(含1萬元)以下之小額付款得由相關人員墊付外，其餘均應逕付廠商。 (因公務需要1萬元以下以個人信用卡刷卡支付之支出，得免填寫「個人信用卡墊款申請表 (各項採購，凡能一次辦理者，不得化整為零分批辦理 (無形資產購置、代管資產大修或增值，請以經常門為經費來源。 (依行政院頒行財物標準分類 教育部計畫 (報支項目與計執行(或該項經費)關應先加會教務處教學及學習中心先研發處 (計畫經費代碼、經費用途之更正，應於請購系統修正。本校「學生校內工讀助學金作業要點」如下：住宿費檢據實列支，每日住宿費1,600元。雜費。(補助)計畫款項未撥付前，申請墊支請填列「接受委辦及補助計畫經費墊支申請單」。經費墊支原則如下: 1.墊支經費來源由主持人自行衡酌結餘款餘額優先墊支，不足再以校務基金墊支。 2.產學合作計畫(含政府機關委辦案)墊支額度，以期中報告繳交後撥付之經費或總經費2分之1為上限，主持費不予墊付。 3.政府補助計畫之墊支額度及項目，不予設限。 7