风险管理第九章银行监管与市场约束资料.pptVIP

市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，从而有效发挥外部监督的作用，提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。 巴塞尔协议Ⅱ中正式提出并规定市场约束作为第三支柱，是对最低资本要求（第一支柱）和监督检查（第二支柱）的补充。 9.2.1 市场约束 1.市场约束机制 市场约束的具体表现：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、债权人、银行股东等利益相关者的利益驱动，使这些利益相关者根据自身掌握的信息及判断，在必要时采取影响金融机构经营活动的合理行动，如卖出股票、转移存款等，达到促进银行稳健经营的目的。 2.市场约束参与方及其作用 ①监管部门。其作用在于：一是制定信息披露标准和指南，二是实施惩戒，三是引导其他市场参与者改进做法，四是建立风险处置和退出机制。 ② 公众存款人。 ③ 股东。 ④ 其他债权人。 ⑤ 外部中介机构。 ⑥ 其他参与方。 9.2.2信息披露 1.信息披露 信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。 分为会计信息披露和监管要求的信息披露。 披露原则：侧重披露总量指标，谨记披露结构指标，暂不披露机密指标 具体披露内容和要求，可按安全性、流动性和效益型三个方面确定。 2.信息披露目的 从监管者的角度，起到配合监管机构、强化银行外部