2014年修改后的银行业G4C-1(e)表填报说明.docVIP

G4C-1(e)市场风险标准法资本要求情况表（外汇风险）》填报说明 第一部分：引言 本报表统计填报机构报告期末持有填报机构在填报本报表时应保持一致性，如果在政策方面有任何变化（是指与以往报表填报政策有所不同），应在填报报表同时以函件形式说明变化的政策。 第二部分：一般说明 1报表名称： 2．报表编码：银监号 数据单位：万元。 四舍五入要求：保留。 美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 填报机构需要在本报表填报报告期末的每种货币的头寸情况。头寸敞口是指填报机构每种货币的即期净头寸、远期净头寸，反映单一货币的外汇风险。是以相关工具的本金值乘以elta值后计算出的外汇头寸净额。若填报机构只持有期权多头未持有期权空头，则与期权合约有关的市场风险可以用简易法仅填报在表G4C-1(g)《市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-存在基础工具对冲）》和表G4C-1(h)《市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-只存在期权多头）》中。 结构性敞口是指商业银行为保护资本充足率不受汇率变化而持有的外汇头寸，应满足三个条件：一是非交易性头寸；二是持有该头寸目的仅是为了保护资本充足率；三是结构性头寸应持续的从外汇敞口中扣除，并在资产存续期内保持相关对冲方式不变。另外，某些资本扣除项对应的头寸也可视为结构性外汇敞口，如对非并表境外子公司的投资及其他以历史成本法计价的外币长期投资。 （）A、B、C栏填报机构没有海外分行附属公司，不需要填报D、、栏 （）只有从事会产生外汇风险期权交易的机构才需要填写E栏。 （）具体项目： [1.-[9.] 对应币种的多(空)头净额。分期权合约除外的多(空)头净额、期权合约Delta净额和结构性敞口分别统计。 [10.以上未列出的多头外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为多头的其他货币，其价值按报告日某货币对汇率折算为。 [11.]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为空头的其他货币，其价值按报告日某货币对汇率折算为。[12.黄金]：指填报机构持有的黄金价值。 在本表黄金作为一种外汇填报，计价，其他贵金属和商品则不作为外汇。[13.净多／空头总额]：[1.]-[11.]的各币种货币净多头头寸之和与净空头头寸之和 （五）填报方法 [1.]-[9.] 对应币种的多(空)头净额。填在前面加正号或负号额净多头数额或净空头数额。例如持有美元3.12万美元，则在[.A]单元格填3.12×美元对人民币的折算率。 2[10.以上未列出的多头外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为多头的其他货币，其价值按报告日某货币对汇率折算为。填在前面加正号额净多头数额。[10.A]填入200。[11.以上未列出的空头外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为空头的其他货币，其价值按报告日某货币对汇率折算为。填在前面加负号额净空头数额。[11.A]填入-200。[12.黄金]：指填报机构持有的黄金价值。填在前面加正号或负号额净多头数额或净空头数额。第四部分：核对关系[G]= [A]+ [B]+ [D]+[E],适用于1-12行 [H]= [C]+ [F]，适用于1-12行 [13.G]等于[1.G]至[11.G]中正数值之和与负数值之和中绝对值较大者。 [13.G]≥0 [14.G]=|[12.G]| [14.G]≥0 [15.G]≥0 [15.G]=[13.G]+[14.G] [17.G]=[15.G]*8%