第五章 国际物流结算.pptVIP

北京 对外经济贸易大学2004年 王健教授 第五章 国际物流结算 5.1出口汇付与托收 5.2出口信用证付款 5.3进口付汇 汇付 汇付（Remittance）的概念 又称汇款，指付款人（债务人）主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人（债权人）。 例如： 汇付的一般流程 汇付的种类 信汇：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。费用低廉，时间较长。 电汇：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一个国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。可迅速收到汇款，且安全系数高，但费用较高。 票汇：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 票汇与信汇、电汇的区别在于票汇的汇入行无需通知收款人取款，而是由收款人持票登门取款；汇票经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。 汇付的种类 汇付的种类 汇付的种类 汇付在国际贸易中的使用方式 货到付款（Payment after arrival of the goods) 出口方在没有收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口方主动汇付货款的方法。对进口商较为有利；出口商风险较大，在发货后能否按时顺利收回货款，完全取决于买方信用。 实际上是一种赊账业务（Open Account, OA） 预付货款（Payment in advance） 进口商先将货款汇付给出口商，出口商收到货款后再发货的方式，如订货时汇付或交货前汇付货款。 预付货款只意味着进口方预先履行付款义务，并不等于货物的所有权在付款时转移。在出口方没有交出货运单据之前，货物的所有权仍然归其所有。因此，进口方要过早垫付资金，承担出口方延迟交货和不交货的风险。 汇付的特点 对交易双方风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用少 注意：汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入工作上的过失也不承担责任。 合同中的汇付条款 例： “卖方应于X年X月X日前将全部货物运抵目的地，在到货后15天内，买方将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式汇给卖方”。 “合同签署后30天内，买方应以电汇方式付给卖方合同价格10%的金额” 托收的概念 托收，银行托收（Collection） 《国际商会托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款/承诺，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。 简言之，托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 托收的概念 基本做法： 出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票（或不开汇票）连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口人收取货款。 国际托收的流程 托收委托书 约束委托人与托收行之间权利与义务的法律文件 根据国际商会《托收统一规则》的规定，一切托收业务必须附有委托书，以便对办理托收的有关事项作出明确指示，并注明该托收按照《托收统一规则》办理。 托收的种类 托收的种类 根据委托人签发的汇票是否附有票据 光票托收：委托人仅签发金融单据不附有商业票据的托收，即提交金融单据委托银行代为收款。 在国际贸易中，光票托收用于收取货款的尾款、佣金、样品费以及其他贸易从属费用等小额款项 跟单托收：委托人签发的金融单据中附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。国际贸易中大多采取跟单托收。 实务中，跟单托收所附单据主要有提单、保险单、装箱单等。跟单托收如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票。 托收的种类 在跟单托收情况下，按照货物单据和货款的支付是否同时进行，即向进口人交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单 付款交单：出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收 即期付款交单 出口人发货后开具即期汇票连同商业汇票，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据 远期付款交单 出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据 承兑交单：出口人的交单以进口人的承兑为条件 付款交单 vs. 承兑交单 付款交单 vs. 承兑交单 即期付款交单 vs. 远期付款交单 即期付款交单vs.远期付款交单 远期付款交单凭信托收据借单（D/P, T/R）