第6章信用证结算方式0812.pptVIP

第5章  信用证结算方式 学习目标 理解信用证的基本概念、特点、形式和作用 掌握信用证的业务流程和各当事人的权利、义务 了解信用证的内容和种类 了解信用证的审查和修改 本章提要 信用证结算方式概述 信用证的流转程序 信用证项下主要当事人的权利和义务 信用证的种类 信用证结算分析 定义内涵 银行信用，开证行承担第一性付款责任。 付款方式： 1、开证行直接付款 2、指定另一家银行付款 3、授权其他银行议付 付款是有条件的：对单据的提示与信用证条款、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致。 案例1：信用证与合同矛盾纠纷案 A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方在2006年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我方同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。开证行是否可以拒付？A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什么？ 案例分析： 买方通过银行开立的信用证规定的最迟装船期是7月28日，卖方却在7月31日装船，严重违反了信用证条款，造成迟装，开证行完全可以以“单证不符”为由提出拒付。但这并不意味着买方也同样可以提出拒付并退单给卖方美国拜耳中国有限公司。 本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用证与合同不一致时，没有及时发现问题。二是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理，最终导致单证不符而遭拒付。 从法律上看，买卖合同于信用证是两个完全独立的法律文件，买卖合同是买方与卖方之间商定的买卖货物的契约，是约束和规范买卖双方的权利和义务的法律文件，而信用证则是约束受益人和开证行的法律文件，规范开证行与受益人的权利义务，开证行只对信用证负责，与合同无关，也不受其约束。 案例1：合同与信用证有关货物描述不一致拒付案 A出口公司与B进口公司就“金鸡牌”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但是，B公司通过开证行开出信用证却为“金牌”。A公司未仔细审核信用证就办理了交货，制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合。但A公司坚持认为合同签订的为““金鸡牌”，实际装运的货物为“金鸡牌”，因此银行拒付无理。请问，银行拒付是否合理？ 案例分析： （1）由于信用证规定“金牌”，而提交单据按照合同为“金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付是有理由的。至于说“金鸡牌”误为“金牌”，应由买卖双方自行解决。因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。 （2）本案例拓展分析： ①假设本案例中，A出口公司实际装运的是“金鸡牌”，但在单据上显示“金牌”。因此，只要单证相符，开证行就会付款。 ②如果进口方最终收到的货物不符合合同要求（例如品质、包装等），进口方不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要单证相符，就必须付款。银行的职能是提供信用和资金融通，不能要求银行具备商品交易的专门知识。银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去，既超越了他们的职能也超越他们的能力。事实上，银行面对大量的客户和业务，也不可能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物。 ③在信用证业务中，银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如：单证相符，而申请人由于受益人以前一笔出口货款的索赔尚未解决，便要求开证行拒付，用这笔货款来抵偿索赔款。 ④如开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”，申请人拒绝付款赎单，开证行不能因此不付款。 三方契约相互独立的内涵 受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。 申请人因与开证行或与受益人之间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。 一、开证申请人（Applicant） 开证申请人是指向一家银行申请开立信用证的当事人，在国际贸易中通常为进口商或中间商。 双重约束：合同 开证申请书 开证申请书 是约束开证申请人与开证行之间权利和义务关系的契约性文件，是开证行开立信用证的依据，在信用证业务流程中起关键作用。 通常包括：A.根据合同条款确定的信用证内容，开证行据此开出信用证；B.开证申请人对开证行的若干项声明和保证，用以明确双方的权利和义务。 提供开证担保：0～100% 开证及修改的有关费用 向开证行付款赎单 案例 信用证伪造单据诈骗案 我国某进口公司A与外国客商签订B签订了一份合同，采用信用证结算。在信用证有效期内，议付行寄来