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第六节 备用信用证 一、备用信用证概述 又称商业票据信用证、担保信用证，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。 作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。实质上是一种银行保函。 二、银行保函与备用信用证的异同 （一）相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保 （二）不同点 1、要求的单据 2、付款的依据 3、遵循的规则 第六章 国际结算方式—银行保函 第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的开立 第三节 银行保函业务的处理 第四节 银行保函的种类 第五节 银行保函与跟单信用证的异同 第六节 备用信用证 第一节 银行保函概述 一、定义与作用 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书, 指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 银行保函的作用： 第一，保证合同的履行； 使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换， 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。 二、银行保函的当事人 1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)向担保行申请开立保函的人。 1）负担保函项下的费用和利息 2）在担保行赔付时，立即对其进行补偿 3）提供担保行要求的反担保或财产抵押 2、受益人(Beneficiary) 接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人 3、担保行(Guarantor Bank) 接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行 4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank) 受 担保行委托将保函通知或转递给受益人的银行，常是受益人所在地银行 5、转开行（Reissuing Bank） 根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人的银行，及转开行以自身为担保行的保函的银行。 一般是原担保行的联行或代理行。一般在受益人所在地 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 接受申请人委托向担保行出具不可撤消反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。 是与申请人有经济往来的银行。 有责任向担保行/转开行赔偿，有权向申请人索偿。 7、保兑行（Confirming Bank） 根据担保行要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。 三、银行保函的基本内容 1、保函当事人的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。 第二节 银行保函的开立 一、直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。 特点：1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。 二、通过通知行通知 特点：1、真假易