第十一章收入、费用和利润实训资料.doc

第十一章收入、费用和利润 一、实训目的：练习收入、费用和利润的核算 二、实训资料： （一）华盛有限责任公司基本情况 华盛有限责任公司是增值税一般纳税人，增值税率为17%，所得税率为33%，生产销售四种产品的售价及成本如下： 品名及规格 销售单价（不含税） 实际单位成本 A288型电子机械 3580 2140 B126型电子机械 7860 5360 WⅠ型五金工具 45 30 WⅡ型五金工具 26 18 该公司出纳丁凡，会计张力，主管赵一。 开户银行：东海市工商银行 账号：16030058363803366 税务登记号：350603001112228 联系电话：0198公司地址：东海市香港路388号 （二）华盛有限责任公司2005年12月份的经济业务的原始凭证如下： 11——1——1/2 增值税专用发票　　　　 　 № 记账联　　　　　开票日期：　　2005年12月1日 购货单位 名称： 达成食品有限公司 370305165824252 海洋市齐河路235号工商银行海洋支行68000600471000153 密 码 区 第四联　　 记账联 纳税人识别号： 地址：电话： 开户银行及账户 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 A288型电子机械 B126型电子机械 合计 1 2 台 台 3580 7860 3580 15720 19300 17％ 17％ 654 .50 2672.40 3326.90 价税合计（大写） 贰万陆仟贰伯贰拾陆元玖角整 　（小写）￥22626.90 销货单位 名称： 华盛有限责任公司 350603001112228 东海市香港路388东海市工商银行16030058363803366 备 注 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 收款人： 　　　复核：张华　　 开票人：王成为 　 销货单位： 1——1——2/2 中国工商银行 进账单（回方凭单） 1 2005 年12 月 1 日 第 0180 号 付款人 全称 达成食品公司 收款人 全称 华盛有限责任公司 此联是收款人开户银行给收款人的回单 账号 68000600471000153 账号 16030058363803366 开户银行 工商银行海洋支行 开户银行 东海市工商银行 人民币 贰万陆仟贰伯贰拾陆圆玖角整 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 2 6 2 6 9 0 票据种类 转账支票 收款单位开户行盖章 票据张数 1 单位主管 会计 复核 记账 11——2——1/3 增值税专用发票　 　 № 记账联　　　　　开票日期：　　2005年12月3日 购货单位 名称： 齐城购销公司 370108752913002 齐城市西路235号农业银行齐城支行860026373747866 密 码 区 第 四 联　　 记 账 联 纳税人识别号： 地址：电话： 开户银行及账户 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 WⅠ五金工具 WⅡ五金工具 合计 3000 1000 件 套 45 26 135000.00 26000.00 161000.00 17％ 17％ 22950.00 4420.00 27370.00 价税合计（大写） 壹拾捌万捌仟叁伯柒拾圆整　 　（小写）￥188370.00 销货单位 名称： 华盛有限责任公司 350603001112228 东海市香港路388东海市工商银行16030058363803366 备 注 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 收款人： 　　　 复核：张华　　　　　　　开票人：王成为 　销货单位： 11——2——2/3 中国工商银行 转账支票存根 支票号码： 科目______________ 对方科目