第四节 基金管理人-基金管理公司内部控制要求.pdf

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第四章 基金管理人 知识点：基金管理公司内部控制要求 ● 定义： 基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内 部控制的要求和内容要求 ● 详细描述： 1.基金公司内部控制应当遵循原则： （1）健全性原则； （2）有效性原则； （3）独立性原则： （4）相互制约原则： （5）成本效益原则 2.基金公司制定内控制度应当遵循原则： （1）合法、合规性原则； （2）全面性原则 （3）审慎性原则； （4）适时性原则 3.内部控制的基本要求 （1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则； （2）严格授权控制； （3）强化内部监察稽核控制； （4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度； （5）严格控制基金资产的财务风险； （6）建立完善的信息披露制度； （7）严格制定信息技术系统的管理制度； （8）建立科学严密的风险管理系统。 4.内部控制的主要内容 （1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。 （2）信息披露控制； （3）信息技术系统控制； （4）会计系统控制； （5）风险管理控制； （6）监察稽核控制。 例题： 1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）. A.全面性原则 B.有效性原则 C.审慎性原则 D.适时性原则 正确答案：B 解析： 基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则 ；审慎性原则；适时性原则。 2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。 A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则 B.严格授权控制 C.强化内部监察稽核控制 D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度 正确答案：A,B,C,D 解析： 基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约 的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度 和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信 息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理 系统。 3.关于基金管理公司信息技术系统控制的陈述，正确的有（）。 A.数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管 B.建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当就地备份并且长 期保存 C.公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性 D.信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作 正确答案：A,C,D 解析： 建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期 保存。 4.风险控制的具体制度主要包括（）。 A.投资风险管理制度 B.岗位分离制度 C.反馈制度 D.财务风险控制制度 正确答案：A,B,C,D 解析： 风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险管理制度、财务 风险控制制度、信息技术系统风险控制制度以及岗位分离制度、防火墙制度 、反馈制度、保密制度、公平交易等程序性的风险管理制度。 5.公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向 （）报告。 A.董事会 B.投资决策委员会 C.证券交易所 D.中国证监会及相关派出机构 正确答案：A,D 解析： 公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向董事会 、中国证监会及相关派出机构报告。 6.基金交易业务控制主要内容包括（）。 A.基金交易应实行集中交易制度 B.投资指令应当进行