电网企业quot;统贷统还quot;模式下财务费用分摊方式研究(系列四).pdfVIP

FRl~!ACtOU~G.理 电网企业统货统还模式下财务费用分摊方式研究(系列问) 中山供电局 孙红岩 [摘 .]文章以电网企业纹，贷统还模式为研究背景，首先探讨了该模式对于供电企业资金管理和资金筹集的危义;其次分别以省 公司和地，市供电局为研究视角点探析了统贷统还模式下财务费用分摊带来的一些风险事项。针对统贷统还模式下财务费用分摊 的一接难点，结合中山供电局的实际工作情况，提出了三种分摊利息费用的方式。 {关键调]统贷统还; 财务费用; 财务公司 叩、雄货统还槐式浅析 ( 1 )改善了原地市、县供电企业筹资难、 司层面如何准确地向各地市局分摊利息 广东电网公司(简称省公司 )为进 零乱、周期短(最短的为 3 个月，而且大 费用，这是一个迫切的现实问题。 一步克鲁现代企业制度，加快公司集约 部分为流资贷款)、笔数多、数额小、孚续 {一)地市供电局腥丽的问题 每季度在收到省公司下发的利息通 化经营战略的步伐，不断提离公司信贷 转换频繁，且时有因贷款逾期现象而造 资金管理水平，麓步实施了公司统一货 戚的利率高、成本离现象。 (2)使电网建 知单后，根据本单位和下辖县级供电企 业的贷款资金使用情况，把利息费用分 歉，所属企业申请使用的资金管理模 设贷款项目符合会省电网建设规划，避 式，即广东电网公司统一向金融机构借 免地市用贷款资金搞市政工程、地方政 摊给各个单位。对于地市供电局来说，关 键的问题是要确定备建贷款的使用期限 歉，所属地市供电局和予公司按…定的 府的政绩工程，避免盲图上项目、进行高 程序申请使用，并按同期银行贷款利率 息贷款等现象。 3. 有利于省公司集中管 及归还时间。由于贷款资金全部由省公 司统贷统还，并且省公句不会存在延期 将利息交付给广东电网公司，由省公司 现资金，统贷统迎，统一调配，盘j舌各级 供电企业的存量资金，加速资金周转，提 归还贷款的可能，但是地市供电局无法 统一与金融机构结算。 {… )M统贷统还模式的特征 高资金使用率;同时也有利于节的财务 准确掌握贷款的计息期间，当下属县级 供电企业无法及时归还贷款资金时，地 统贷统还模式改变过去囱各地市 费用，监控资金使用。 市供电局是否还要分摊利息费用给占用 供电局和子公司单独进行筹资与偿还债 务的做法，把全省区域内的电网视为一 二、统贷统还模式不财务跚跚分 资金的县级供电企业?同样，地市供电局 躁的混在问题 如果不清楚本单位使用资金的构成及资 个整体，实施规模经营，由地区发展水平 高、经营效益好的地市供电局补偿经济 金成本，也就无法准确区分资本化和费 统贷统还模式在带来便利的同 用化的利息金额，这将影响项目资产的 发展较为落腾、经营效直在比较毅的地市 肘，也产生了一些问题。 {一}省公司层面的问题 成本确定。利息费用的分摊班影响年度 供电企业，保证公司财务的综合平衡。 {二 )M统贷统还模式的积极意义 随着电网投资的