泸州市小蜜蜂家政有限公公司财务管理制度.docVIP

泸州市小蜜蜂家政 服务有限公司财务管理制度 总 则 第一条 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度 第二条 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度 第条本制度适用于公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。财务管理第五条 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的。  严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 财机构设置及财会人员岗位职责第条公司财务部门的职能 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第条一）按照规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管凭证、帐簿、报表和其他会计资料。针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁所有现金收支由负责私人财物不得存放入内第十条 建立和健全《现金日记帐》簿，应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 第十一条 库存现金超过3000元时必须存入银行第十二条 收取现金时，须立即开具一式联的《回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、各留存一联。 任何现金支出。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 第十五条 收支单据办理完毕后须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 票管理 票的购买、填写和保存由负责。 建立和健全《银行存款日记帐》簿，应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；。 收取票时，须立即开具一式联的《票回收登记表》，由人在右下角签名后，各留存一联。 票的使用必须填写“票领用单”由经办人、 财务、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 所开出票必须填收款单位称。  若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件 第二十七条 发票复印件盖章需由部门批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。财务有权拒绝持非正式票据报销。 严格审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、、财务审核（按照有关规定办理）方可付款。 加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。对所有报销内容，部门必须就其合理性及必要性进行审核严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）。 计划内报销必须提供的原始凭证： 版面费、广告费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款办公用品：由统一购买，凭发票（附明细）填写费用报销单。资料费：各购书及其它资料，首先将书、资料和发票进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单差旅费：于返回天内必须报销，由部