2011年3月11日农业财务培训课件(97).pptVIP

（二）机力费台账的登记方法 第五章 自种番茄交售环节主要单据（一）《自种番茄采收拉运交售单》 《自种番茄采收拉运交售单》，用于一段式交售方式，一式四联： ①存根联：轻磅员交农业公司财务核算销售 ②拉运驾驶员：轻磅员交驾驶员结算运费 ③地头调运员/田管员：出地时留存，当日晚交作业站统计做出地汇总表。 ④机采驾驶员：出地时留存，与综合统计核对单台采收机采收量。 （二）交售单填制和传递过程中应注意的事项 1、交售单的每一项都要填写完整。 2、预估吨位与过磅后的净重不应相差太大，如果悬殊太大需说明原因。 3、交售单要按日交给综合统计，综合统计审核后，将交售单的存根联和到厂登记表一并按周交与农业会计。 注意：综合统计需要按日核对交售单上的净重是否与番茄收购系统里当天的净重相符，看看签字是否齐全。  第六章 资金计划的上报的基本流程 各站点根据资金需求编制本站点下月资金计划，于当月22日上报综合统计 综合统计汇总后，经农办负责人审核，按照固定表样，编制农业开发办资金计划于每23日上报财务 第七章 材料领用及上报的基本流程（一）材料领用及上报的流程 作业站长、田管员、水电工以及农机主管根据月度作业推进计划，按月编制《材料领用审批表》 由部门负责人审核 保管根据审核后的《材料领用审批单》，填写农资、材料的出库单办理出库手续 站点统计根据综合保管的出库单办理入库手续，并且编制入库汇总表，将入库汇总表、综合保管开出的出库单及自己填制的入库单交给综合保管 综合保管审核后，根据站点的入库单做出汇总表，并将出库单、材料领用审批单、站点入库单及汇总表与当月25号前上交农业会计 （二）各站点材料领用的基本流程 站点农资出库时，站点统计填制出库单，由站长签字后方可出库，出库单上要注明站点及地块编号 站点统计根据出库单登记农资台账 站点统计根据出库单按月登记物耗台账、编制出库汇总表和当月收发存表，于25日下午将出库单、物耗台账、出库汇总表及收发存表四点前交给综合保管 综合保管审核后，编制出库汇总表、当月收发存汇总表及各站点的出库单与26日上交给农业会计 第八章 09-11年成本情况 成本项目 2009年 2010年 2011年 2011年与10年差异 2011年与09年差异 每亩单位成本 每亩单位成本 每亩单位成本 种植量 14,674.00 8,310.00 12808 4,498.00 -1,866.00 单产 3.50 4.33 5.5 1.17 2.01 总产量 51,288.25 36,001.33 70,444.00 34,442.67 19,155.75 一.直接材料 578.16 595.30 630.86 35.55 52.69 1.种子、苗小计 214.71 241.90 234.98 -6.92 20.26 苗子 214.71 241.90 234.98 -6.92 20.26 2.肥料小计 205.99 169.79 175.98 6.19 -30.01 其中:尿素 36.36 49.72 55.1 5.38 18.74 一铵 - 42.09 49.5 7.41 49.50 二铵 31.37 35.95 0 -35.95 -31.37 三料 29.81 - 40.6 40.60 10.79 叶面肥 0.98 8.73 1.98 -6.75 1.00 硫酸钾 72.43 33.25 28.8 -4.45 -43.63 番茄滴灌专用肥(二氢钾) 35.04 0.04 0 -0.04 -35.04 3.农药