会计电算化用友8之账务处理系统.pptVIP

第三章：账务处理系统 第一节 记账凭证处理（一） 一：填制会计凭证： 凭证快速录入技巧： 快捷键： F5 增加凭证 F4 调用常用凭证 F6 保存凭证 F2 参照 F11 原币,汇率,本币换算 空格：调整余额方向， “=”：借贷平衡 “-” ：红蓝字切换 CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线 实训练习3.1 填制凭证（P.43） 注意： 凭证类型如何判断？ 摘要内容如何填写？ 辅助核算怎么填写？ 张大三（编号：001（01），口令：123） [088]兴大运有限公司账套 第二节 记账凭证处理（二） 凭证记账注意事项： 1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账 2、一个月内可执行多次记账工作 注：不能记账处理原因： 1）如为第一次执行记账，则一般原因为期初余额试算不平； 2）上月末结账。 3）未审核、未经出纳签字的凭证不能记账； 实训练习3.2 凭证处理（P.48） 注意： 凭证如何修改和删除？ 出纳签字、审核、记账的操作人员是谁？ 如何查询和冲销凭证？ 任务描述： [088]兴大运有限公司账套 第三节 账簿管理 第四节 期末处理 1. 自定义转账凭证 自定义转账： A：为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均已记账； B：在汇兑损益生成前，应先录入月末调整汇率，再执行转账凭证生成 C：转帐之后的凭证需审核和记帐 2. 对应结转 对应结转： ps：对应结转后的凭证需审核和记帐 3. 期间损益 期间损益结转-注意事项 4. 转账凭证生成 6.结帐-注意事项： 本月有未审核凭证不能结帐 本月有未记账凭证不能结账（作废凭证未记账也不能结账） 上月未结账本月不能结账 总账系统与其他系统对账不一致，不能结账 其他子系统本月未结账 第五节：辅助核算项目与出纳管理 按照业务流程串讲 让学员明白是什么？为什么？ 用客户的语言说明委外订单是什么，有什么用处 按照业务流程串讲 让学员明白是什么？为什么？ 用客户的语言说明委外订单是什么，有什么用处 按照业务流程串讲 让学员明白是什么？为什么？ 用客户的语言说明委外订单是什么，有什么用处 6.结帐 在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计 处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，总账 系统月底需进行【结账】操作。 逆向操作： 取消结帐 取消记帐 取消审核 取消出纳签字 修改或删除凭证 取消结帐： 1、只能取消最后一个结帐月份； 2、以下步骤只能由账套主管执行； 3、操作过程： 1）期末-结帐 2）选择最后一个结帐月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。 逆向操作 1.结转制造费用，自定义转账及对应结转 借：生产成本——甲产品 贷：制造费用 2.将损益类账户结转至“本年利润”账户 3.月末对账 4.结账 www,378700000.com 实训练习3.3 期末结转: (P.66) 1 辅助核算项目 2 出纳的主要工作 3 出纳模块的主要功能 4 银行对账 www,378700000.com 一、辅助核算项目的设置和管理： 1、往来核算： 客户往来——应收账款 供应商往来——应付账款 2、个人往来——其他应收款 3、部门核算——制造费用/管理费用 4、项目核算——在途物资 www,378700000.com 二、出纳的主要工作： 1、办理银行存款和现金领取。 2、负责支票、汇票、发票、收据管理。 3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 4、负责报销差旅费的工作。 5、员工工资的发放。 www,378700000.com 三、出纳模块（现金管理）的主要功能： 1、查询现金和银行存款日记账： 现金|现金管理|日记账|现金/银行日记账 2、资金日报表： 现金|现金管理|日记账|资金日报 3、支票登记簿 现金|支票管理|支票登记簿 4、银行对账 注意： 1.须具有现金管理权限的操作人员才能进行此操作。 2.在进行此项操作之前，我们必须在“会计科目”中指定会计科目。 www,378700000.com 银行对账 1、银行对账内容 企业的“银行存款日记账”与银行开具的“银行对账单”进行核对（属于“账实核对”范畴） 2、功能与用途 （1）能准确地掌握“银行存款”的使用情况 （2）核销已达账项（即账实相符情况） （3）找出未达账项 3、未达账项产生原因 对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记帐的时间或凭证传递的时间不同等原因,出现了一方入账而另一方